4. Організація та забезпечення операційної діяльності в банках.

Операцион деят-ть – совокупность технологических процессов связанных с документ разн операц банка их регистрац в соот-х регистрах, а также проверкой и сверкой.

Важным этапом операц деят-ти явл контроль за операц рисками, кот. Связаны с нарушением банковских правил.

Положение о регистрац деят-ти банков утвержд положен правлением НБУ от 18.06.03 №254.

По каждой операции банка определ правила их учета, т.е операц процедуры, кот включ след этапы:

1) описание операции

2)распрелеление полномочий

3)определение ответственных лиц

4)документирование инф

5)мех-м внутрен. Контроля проведения операций.

Операции делятся:

-внутрибанковские – те, кот. Выполняются по инициативе банка, отраж на синтетич и аналитических счетах кот не явл клиентскими счетами.

- клиентские- связаны с ведением клиентских счетов,на кот. Учитыв средства клиента.

Выполнение банк. Операций осущ службы:

- бек-офис

-фронт-офис (обеспечивают идентификацию операций, формиров первичных док-в и оценку рисков по операции)

Фун-и работников фронт-офиса могут выполнять:

-работники кредитного подразделения

-отдела операц с ценными бумагами.

Сотрудники бек-офиса сотрудничают с:

-налогов службой

-органами статисики

В технологич процессе выполнения:

-проверка док-в получен от фронт-офисов

-регистрация и введение данных в автоматизиров сис-му банка

-проверку подтвержд свершения операции

-отправку подтверждения контрагенту о получении средств

-своевременную подготовку, проверку и оформление платежных поручении

-проверку остатков на счетах

-проверку правильн отраж операц в сис-ме сч бух учета

-хранение инф об операции

Эффективность операц достигается взаимодействием фронт и бек-офисов, кот объединены общей технологие выполнения операций.

Все операции, кот осущ банк выполняется на протяжении операц дня, кот сост из операционного времени и времени завершения технологической обработки инф.

5. Особливості банківських операцій

Согласно ст. 47 ЗУ «О банках и банковской деят-ти» совершать банковские операции (привличение временно свободных ден средств в депозиты, операции связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиента и операций по кредитному обслуживанию клиентов) могут банки, кот имеют лицензию.

В зависимости от того в какой части баланса операции отражают их делят на пассивные и активные.

Пассивные операции – операции банка по мобилизации ресурсов для проведения активных операций.

По виду банковских ресурсов различают пассивные операции по формированию собственных, привлеченных и заемных средств.

Операции по формированию собственных ресурсов включ:

-операц по формированию УК

-Операц по формированию резервного фонда

-операц по формированию др фондов спец назначения

-операц связанные с формированием и распределением банковской прибыли

Операции по формированию привлеченных ресурсов наз пассивными депозитными операциями банка. Они отраж процесс привлечения и учета в банковском балансе временно свободных ресурсов юр и физ лиц др банков, кот сохран на различных банковских счетах.

Счета бывают 2х видов:

-до востребования (текущие)

-срочные (срочные или вложенные) срок строго оговарив в договоре.

Т.О пассивные операции можно классифицировать по категории вкладчика и по сроку вклада.

По категории вкладчика:

1. операц по привлечению временно-свободных средств юр лиц на текущ депозитные счета.

2. операц по привлечению времен-свободн средств физ. Лиц

3. операц по привлечен времен-своб средств банкоам корреспондентам

По сроку:

1. операц по привлечен времен-свободн средств юр, физ лиц, банков корреспондентов для учета средств до востребования с целью проведения текущих расчетов

2. операц //-//- на депозитные счета для сохранности на протяжении обусловлен договором периода.

Пассивные кредитные операции банка-операции связанные с получением кредитов на межбанковском рынке, т.е от других банков и НБУ.

Активные операции- действие банка по размещению мобилизированых ресурсов в депозиты, кредиты, цен бумаги, инвестиц, осн средства, ТМЦ с целью получения дохода.

К активным операциям пренадлежат:

-операц по размещению банк ресурсов в ден средства наличной и безналичной формы с целью поддержки ликвидации банка.

-расчетные операции связан с платежами самого банка и его клиентов

-кассовые операции связан с принятием и выдачей наличн-ти

-кредитные операции связан с выдачей кредитов юр и физ лицам и др банков

-инвестиц операции связан с вложен бан ресурсов в цен бумаги на длительный срок

-фондовые операции по купле-продаже цен бумаг

-валютные операции по покупке и продаже иностран вал-ты

-депозитные операции по размещению ден свободных ресурсов банка в НБУ и др банки

-операц по покупке и продаже банковских и драг металлов на внутренних и внешних банках

Кроме операц связанных с привлечением и размещением ресурсов банки осущ комиссионно-посреднические операции.

Такие операции учитыв не в балансе, а на забалансовых счетах.