- •Содержание
- •Введение
- •1.Технико-экономическая характеристика локомотивного депо
- •2. Производственная программа депо
- •2.1. Расчет пробега и эксплуатируемого парка локомотивов
- •2.2. Программа технического обслуживания и текущего ремонта локомотивов, работающих в пассажирском движении
- •2.3. Программа технического обслуживания и текущего ремонта локомотивов, работающих на маневрах
- •3. Технико-экономические показатели
- •4. План по труду
- •4.1. Планирование численности работников
- •4.1.1. Работники, занятые на экипировке и техническом обслуживании второго объема (то-2) локомотивов
- •4.1.2. Работники, занятые на текущем ремонте и техническом обслуживании локомотивов
- •4.2. Планирование затрат на оплату труда
- •4.2.1. Фонд оплаты труда работников, занятых на то-2 и экипировке локомотивов
- •4.2.2. Фонд оплаты труда работников, занятых на техническом обслуживании и текущем ремонте локомотивов
- •4.3. Расчет производительности труда и среднемесячной заработной платы
- •5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)
- •5.1. Прямые расходы на экипировку и ремонт локомотивов
- •5.2. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •Расчет расходов по обеспечению производственного персонала спецодеждой и спецобувью.
- •Расчет затрат на амортизацию производственных основных фондов
- •5.3. Общехозяйственные расходы
- •6. Калькуляция технических обслуживаний и текущих ремонтов локомотивов
- •Расчет себестоимости 1 приведенного ремонта и удельных затрат на экипировку локомотивов, тыс. Р.
- •Заключение
- •Список используемой литературы
4.3. Расчет производительности труда и среднемесячной заработной платы
В ремонтных локомотивных депо производительность труда определяется по формуле:
Птр = ΣNприв/Чср.сп , (4.17)
Птр = (660+27)/318 = 2,16лок/чел.
где ΣNприв – число приведенных ремонтов локомотивов, работающих во всех видах движения; Чср.сп- среднесписочная численность работников по основным видам хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, относимая на себестоимость железнодорожных перевозок. Для расчета производительности труда принимается вся численность работников, приведенная в штатном расписании.
Среднемесячная заработная плата работников локомотивного депо рассчитывается по формуле:
Зср.мес = ФОТгод/(12Чср.сп) , (4.18)
Зср.мес = 59108,04/(12*318) = 15,489тыс.руб.
где ФОТгод – годовой фонд оплаты труда.
5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)
5.1. Прямые расходы на экипировку и ремонт локомотивов
Расходы по обычным видам деятельности (расходы на железнодорожные перевозки) планируются по статьям номенклатуры расходов и элементам затрат.
Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду, по статьям прямых и общих для всех видов работ расходов переносятся из штатного расписания (табл.4.2) на соответствующие статьи плана расходов (табл.5.1) за минусом сумм, отраженных в табл.4.2 по гр. «в том числе по ст.757».
Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду по статьям общехозяйственных расходов, переносятся на соответствующие статьи плана расходов без каких-либо изменений.
Величина ФОТ, относимая на статью 757 (ФОТ757i), рассчитывается по каждой статье по формуле:
ФОТ757i = ФОТi* kзамi/(1 + kзамi) , (5.1)
где ФОТi – годовой фонд оплаты труда, рассчитанный по i-й статье, тыс.р.; kзамi – коэффициент замещения, принятый при расчете списочного контингента по i-й статье (kзамi=0,15).
Величины, на которые уменьшен ФОТ по каждой статье, суммируются и отражаются одним числом на ст.757.
Таким образом, количественно ФОТ, включенный в план расходов, должен полностью соответствовать плану по труду.
Отчисления на социальные нужды планируются по всем статьям, на которые согласно штатному расписанию отнесены расходы на оплату труда, в размере единого социального налога (26%).
Расходы на материалы по рассматриваемой группе затрат складываются из расходов на материалы для экипировки, техническое обслуживание и текущий ремонт локомотивов.
Расход материалов на экипировку локомотивов, работающих в пассажирском и маневровом движениях, рассчитывают по норме затрат материалов в денежном выражении на 1000 лок.-км общего пробега в соответствующем виде движения nэкипмат и величине этого пробега в границах работы локомотивов, приписанных к данному депо ΣMSобщ:
Ээкипмат = ΣMSобщ* nэкипмат/1000 (5.2)
Ээкипмат.пасс.= 9717,33*103*8/103*1000 = 77,74 тыс.руб
Ээкипмат.ман. = 172,28*103* 5/103*1000 = 0,861 тыс.руб
Расход материалов на технические обслуживания ТО-2,3,4,5 локомотивов ЭТОмат, работающих в пассажирском и маневровом движениях, рассчитывают по норме затрат материалов в денежном выражении на 1 техническое обслуживание i-го объема nТОмат и числу обслуживаний NТО, рассчитанных в разд.2:
ЭТОмат= Σ nТОмат NТО-i (5.3)
ЭТОмат.пасс.= 0,1*116+2*3 = 17,6 тыс.руб
ЭТОмат.ман= 3*31+0,1*2+1*1*0,4 = 93,6 тыс.руб
Расход материалов на текущие ремонты ТР-1,2,3 локомотивов ЭТРмат, работающих в пассажирском и маневровом движениях, рассчитывают по норме затрат материалов в денежном выражении на 1 текущий ремонт i-го объема nТРмат и числу обслуживаний NТР-i, рассчитанных в разд.2:
ЭТРмат= Σ nТРмат NТР-i (5.4)
ЭТРмат.пасс= 9*291+270*17 = 7209 тыс.руб
ЭТРмат.ман= 6*4+21*1+167*1 =212 тыс.руб
Нормы расходов материалов на измеритель, используемые в расчетах по формулам (5.2) – (5.4) приведены в прил.Б и Е.
Расходы на топливо планируются только для экипировки локомотивов по тем же статьям, что и материалы.
Расходы на топливо для экипировки локомотивов, работающих в пассажирском и маневровом движениях, рассчитываются по норме затрат условного топлива в килограммах на 1000 лок.-км общего пробега в соответствующем виде движения nэкиптопл, цене условного топлива и величине пробега локомотивов, приписанных к данному депо ΣMSобщ:
Ээкиптопл= ΣMSобщ* nэкиптопл *Цтопл/1000 (5.5)
Ээкиптопл.пасс= 9717,33*3*4,3/1000 = 125,35 тыс.руб
Ээкиптопл.ман= 172,28*3*4,5/1000 = 2,22 тыс.руб
Расходы на электроэнергию планируются только для экипировки локомотивов по тем же статьям, что материалы и топливо.
Расходы на электроэнергию для экипировки локомотивов, работающих в пассажирском и маневровом движениях, рассчитываются по норме затрат электроэнергии на 1000 лок.-км общего пробега в соответствующем виде движения nэкиптопл, цене 1 кВт-ч электроэнергии и величине пробега в границах работы локомотивов, приписанных к данному депо ΣMSобщ:
Ээкипэл.эн= ΣMSобщ* nэкипэл.эн *Цэл.эн/1000 (5.6)
Ээкипэл.эн пасс = 9717,33*10*0,485/1000 = 147,13 тыс.руб
Ээкипэл.эн манн = 172,28*10*0,485/1000 = 0,836 тыс.руб
Нормы расходов материалов, топлива, электроэнергии на различные измерители и цены на топливо и электроэнергию приведены в прил.Б.
Таблица 5.1
План расходов по обычным видам деятельности
-
Номер статьи
Наименование статьи и группы расходов
Затраты на оплату труда,тыс.руб.
Отчисления на социальные нужды
Материальные затраты
Амортизация
Прочие затраты
Всего расходов
Материалы
Топливо
Электроэнергия
Прочие
Прямые расходы
Экипировка электровозов, работающих в пассажирском движении
3211,67
835,03
77,74
125,35
47,13
4296,92
Экипировка маневровых тепловозов
140,69
36,58
0,861
2,22
0,836
181,19
ТО элетровозов, работающих в пассажирском движении
574,03
149,25
17,6
740,88
ТО маневровых тепловозов
507,9
132,05
93,6
733,55
ТО-2 элетровозов, работающих в пассажирском движении
5374,25
1397,31
2920
9691,56
ТО-2 маневровых тепловозов
194,08
50,46
58,4
302,94
ТР элетровозов, работающих в пассажирском движении
9441,59
2454,81
7209
19105,4
ТР маневровых тепловозов
760,12
197,63
212
1169,75
ИТОГО прямых расходов
20204,33
36222,19
Номер статьи
Наименование статьи и группы расходов
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Материальные затраты
Амортизация
Прочие затраты
Всего расходов
Материалы
Топливо
Электроэнергия
Прочие
Общепроизводственные расходы
757
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
5329,71
1351,83
6681,54
758
Скидка со стоимости форменной одежды производственному персоналу
17,35
-
-
-
-
-
-
-
17,35
760
Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год
-
-
-
-
-
-
-
3655,44
3655,44
761
Охрана труда и производственная санитария
1993,79
518,39
1659,81
53,05
25,53
181,61
-
106,10
4538,28
762
Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления
-
-
-
-
-
-
-
408,61
408,61
765
Содержание и эксплуатация оборудования
8753,39
2275,88
28800
0,127
111,58
12800
-
-
52740,98
768
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения
1364,12
354,67
5994,0
3996,0
3996,0
1998,0
-
1998,0
19700,79
771
Амортизация основных средств производственного назначения
91090,08
91090,08
776-777
Эксплуатация автомобилей. Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов.
1082,35
281,41
369
738
-
369
-
-
2839,76
ИТОГО общих расходов
18540,71
181672,83
ИТОГО прямых и общих расходов
38745,04
217895,02
Общехозяйственные расходы
785-821
Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
12750,23
3315,06
4590,08
3060,06
3060,06
3060,06
-
1530,03
31365,57
830-833
Расходы по содержанию аппарата управления
5511,17
1432,90
496,01
330,67
330,67
330,67
-
165,335
8597,42
Итого
39962,99
Всего расходов по депо
65027,459
257858,01