Пример определения экономической эффективности проекта

Исходные данные для проведения расчёта (условные)

В основу исходных данных положены результаты анализа хозяйственной деятельности предприятия за период, предшествующий началу разработки Проект (не менее чем за 12 месяцев, предшествующих проведению анализа).

Расчёт показателей экономической эффективности Проекта

(условный)

Годовой объём реализованной продукции предприятия равен 69480 тыс. руб.

Обследование использования производственных ресурсов на предприятии показало следующее:

1. Полезный годовой фонд рабочего времени на предприятии составляет 13400 тыс. чел.-ч. Простои рабочих (внутрисменные, целодневные) – 600 тыс. чел.-ч.

В результате анализа установлено, что внедрение комплекса задач по учёту производства, материально-техническому снабжению и т.д. позволит уменьшить потери трудовых ресурсов на 278 чел.-ч.

Удельный расход трудовых ресурсов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования Проекта равен

Дополнительный выпуск продукции в результате использования резерва трудовых ресурсов за счёт внедрения Проекта составит

2. Годовой фонд времени использования оборудования -- на 1800 тыс.ч. Простои оборудования – 500 тыс.ч.

Решение задач Проекта позволяет снизить простои оборудования на 300 тыс.ч.

Удельный расход ресурсов оборудования на производство одного рубля продукции в условиях функционирования Проекта равен

Дополнительный выпуск продукции за счёт снижения простоев оборудования в условиях функционирования Проекта равен

Предприятие потребляет в год на основное производство сырья и материалов на сумму 24930 тыс. руб. Потери и отходы сырья и материалов по различным причинам составляют 600 тыс. руб.

В результате внедрения Проекта возможно уменьшить потери сырь и материалов на 300 тыс. руб.

Удельный расход сырья и материалов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования Проекта равен

Дополнительный выпуск продукции за счёт более экономного использования сырья и материалов в результате внедрения Проекта составит

4. Дополнительный выпуск продукции принимается на уровне минимального значения , которое обеспечено всеми необходимыми ресурсами, т.е. оно равно 857 тыс. руб.

Определяем условный дополнительный выпуск продукции в связи с имеющимися излишками трудовых ресурсов:

Расход трудовых ресурсов на производство указанного объёма продукции составит

Исходя их тарифной ставки одного нормо-часа, определяем экономию по фонду заработной платы за счёт уменьшения потерь рабочего времени, которая должна быть учтена в изменении себестоимости продукции:

5. Годовой объём реализуемой продукции в условиях функционирования Проекта буде равен

6. Коэффициент роста объёма реализуемой продукции после внедрения Проекта равен

7. Коэффициент, характеризующий возможное сокращение расходов сырья и материалов после внедрения Проекта, равен

Затраты на сырьё и материалы после ввода в эксплуатацию Проекта составят

8. Затраты на топливо и энергию, расходуемые на технологические цели, определим по формуле

9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования состоят из условно-переменных и условно-постоянных затрат. Условно-переменная часть этих расходов измеряется прямо пропорционально росту объёма производства:

Размер условно-постоянных расходов после внедрения Проекта не изменяется.

10. Основная и дополнительная заработная плата работников ИВЦ с отчислением на социальное страхование составит

для технического персонала:

где ;

для обслуживающего персонала

Накладные расходы составят

где - доля для расчёта накладных расходов.

Таблица 7.

Калькуляция годовых затрат на эксплуатацию ИВЦ

Статьи затрат	Затраты, связанные с функционированием Проекта
	%	Руб.
1. Произведённое потребление электроэнергии ЭВМ	-	(1400)
2.Заработная плата основного производственного персонала: основная дополнительная	8	176100 14088
3. Отчисления на социальное страхование	35,6+ % отрасли	69038
4. Амортизация основных фондов	30	150000
5. Носители информации		51335
6. Текущий ремонт технических средств	10	2954
7. Накладные расходы	20	40613
ВСЕГО		505528

11. Фонд работы ЭВМ с учётом времени на планово-предупредительные ремонты составит:

Затраты на электроэнергию составят

12. Величина эксплуатационных затрат на содержание Проекта составит

13. Себестоимость реализуемой продукции после внедрения проекта определяется

14. Затраты на 1 руб. реализуемой продукции после внедрения Проекта равны

15. Годовой прирост прибыли равен

16. Капитальные вложения на создание проекта включают: затраты на приобретение вычислительной техники, периферийных устройств, средств связи, вспомогательного оборудования и прочей оргтехники (с учётом затрат на транспортировку, монтаж, наладку и пуск), производственно-хозяйственного инвентаря, а также расходы на строительство, реконструкцию зданий и сооружений, необходимых для функционирования Проекта.

В данном примере общие капитальные вложения составляют 1327 тыс. руб.

17. Расчётный коэффициент эффективности капитальных вложений на создание Проекта равен

Сопоставляя расчётный коэффициент с нормативным значением этого коэффициента , находим, что , следовательно, внедряемый Проект эффективен.

18. Срок окупаемости затрат будет равен

В результате внедрения Проекта возможна ситуация, когда эффект выражается в улучшении условий труда, повышении его безопасности, улучшении экологической ситуации, сокращении времени обработки данных и т.п. В этом случае в экономической части дипломного проекта рассчитываются только затраты на внедрение Проекта и поясняется, в чем заключаются преимущества его внедрения по сравнению с существующими условиями.