Материальные затраты на реализацию проекта

Наименование	Норма расхода	Единицы измерения	Цена (руб)	Затраты (руб)
Коммутаторы AT-FS716	2	шт	5634,2	11268,4
Конверторы FX/TX AT-FS237	2	шт	7150	14300
Сетевые карты AT-2501TX	20	шт	371,8	7436
UTP cat5e	190	м	133,133	2662,66
Одномодовое оптоволокно	1032	м	48,62	50175,84
Комбинированные розетки с эл.портами	20	шт	57,2	1144
Короб 20х16	90	м	97,24	8751,6
Скобы	200	шт	21,94	4388,67
Итого	-	-	-	100127,17

Для обоснования расходов на оплату труда (РОТ) необходимо указать количество ИТР, занятых в разработке, отладке и сборке устройства, трудоемкость работ, среднюю заработную плату разработчиков в рублях в час (пример см. табл.3).

Таблица 3

Затраты на оплату труда в процессе реализации проекта

№ п/п	Должность	Количество человек	Трудоемкость работ (час)	Среднюю з/п разработчиков (руб/час)	Итого з/п за проработанное время
1.	Инженер-системотехник	2	8	400	6400
2.	Электрик	1	2	200	400
	Итого	-	-	-	6800

3. Калькуляция сметной стоимости разработки программного средства

Существенное расширение сферы применения ЭВМ в современном обществе, а также значительное увеличение их мощности и возможностей требуют разработки большого количества программного обеспечения (ПО). Затраты на ПО, как показывает анализ, проведенный в различных странах, составляет в среднем до 70% от общих затрат на информационную систему. ПО является трудоемкой продукцией, наибольший вес среди всех статей затрат имеют затраты труда на его разработку.

Существующие базовые направления оценки, используемые при определении стоимостных и трудовых затрат на разработку, трудно применимы для ПО, ориентированного на персональные компьютеры (ПК), поэтому дипломникам предлагается опираться на реальные затраты своего труда. Эти затраты затем могут быть скорректированы с помощью коэффициента, учитывающего квалификационный уровень программиста. Данный коэффициент устанавливается по экспертному мнению руководителя дипломного проекта на предприятии или на кафедре ИС, а также консультанта экономической части.

Типичный вид калькуляции затрат на разработку ПО дается в таблице 4.

Таблица 4

Смета затрат на разработку ПО

Статьи расходов	Затраты (руб.)
1. Основная зарплата
2. Единый социальный налог	(35,6%+%отр.*) от стр.(1)
3. Накладные расходы	% от стр. (1+2)
4. Расходы на ПК
5. Итого себестоимость разработки	стр.(1+2+3+4)
6. Стоимость базовых программных средств (лицензионных)
7. Общая стоимость	стр.(5+6)

* % отр. – это процент отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Основная заработная плата (ОЗП) определяется исходя из количества разработчиков, времени выполнения разработки (час), а также заработной платы в расчете на один час (пример см. табл. 3).

Отчисления на социальное страхование устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы: 35,6% плюс процент отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Накладные расходы определяются также в процентном отношении к ОЗП. Этот коэффициент может отличаться на различных предприятиях. Для лабораторий ПГУПС и НИИ системы МПС его можно принять как 25% от ОЗП.

Расходы на персональный компьютер определяются эксплуатационными расходами на ПК в течение срока разработки ПО и стоимостью компьютера.

В эксплуатационные расходы входят:

• расходы на электроэнергию;

• стоимость расходных материалов;

• расходы на ремонт;

• з/п ремонтника;

• дополнительные расходы - уборка помещения, охрана, аренда, коммунальные услуги;

• амортизационные затраты на ПК и ПО.

1. Расходы на электроэнергию (С_эл):

С_эл = Р× СТ × Т_разр, где

Мощность компьютера (Р) = 0,3 Квт/ч;

Стоимость 1 Квт/ч (СТ);

Время разработки (Т_разр).

2. Стоимость расходных материалов (С_рм):

Затраты на расходные материалы в течение всего срока эксплуатации примерно 10% от стоимости компьютера. Срок эксплуатации ПК – 3 года. Следовательно, можно определить подобные расходы за период создания ПО.

3. Расходы на ремонт (С_ком):

По статистике расходы на комплектующие изделия (С_ком) для ремонта ПК составляют 10% от стоимости ПК за срок его эксплуатации. Определите свои затраты на комплектующие материалы.

4. Заработная плата ремонтника (С_рем):

На ремонт 50 компьютеров требуется один инженер системотехник. Его среднемесячная заработная плата С_рем’. Тогда в пересчете на один компьютер его з/п составит С_рем = С_рем’/50

5. Амортизационные отчисления на ПК (АПК):

Амортизационный период ПК в настоящее время равен сроку морального старения вычислительной техники и составляет 3 года. Следовательно, за 3 года АПК равны стоимости компьютера. Рассчитайте амортизационные отчисления за период проектирования, считая, что они относятся только на один проект.

6. Амортизационные отчисления на ПО (АПО):

АПО зависят от цикла замены ПО. Если принять срок морального старения такой же, как у ПК, то АПО за 3 года равны стоимости ПО. Рассчитайте амортизационные отчисления за период проектирования, считая, что они относятся только на один проект.

7. Дополнительные расходы (С_доп):

Уборка помещения, охрана, аренда, коммунальные услуги трудно оценимы точно. Примите их равными з/п инженера-системотехника.

8. Суммарные эксплуатационные расходы на один ПК составят:

С_эксп = С_эл + С_рм + С_ком + С_рем + АПК + АПО + С_доп.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.

Таблица 5

Эксплуатационные расходы на ПК в течении срока создания ПС

Статьи расхода	Затраты (руб.)
1. Расходы на электроэнергию
2. Стоимость расходных материалов
3. Расходы на ремонт
4. З/п инженера -системотехника
5. Амортизация ПК
6. Амортизация ПО
7. Дополнительные расходы
Итого эксплуатационные расходы на ПК	(1+2+3+4+5+6+7)

Себестоимость разработки ПО определяется как сумма в пятой строке таблицы 1.

Если для разработки ПО необходима покупка лицензионного ПО средств разработки, то её стоимость учитывается в амортизационных отчислениях.

Так как цикл замены такого ПО в настоящее время составляет около двух лет, можно учитывать расходы на лицензионное ПО как амортизацию его, с нормой амортизации 50 % в год.

Полученную величину себестоимости разработки ПО можно принять как минимальные, необходимые инвестиции в создание данного проекта.

Эксплуатационные расходы можно рассматривать как постоянные расходы для определения экономической эффективности инвестиций в проект.