Аналіз списаних кредитів

Показники	На 1.01.2001 р.	На 1.01.2002 р.	Відхилення
1. Списані кредити, тис. грн	1258,5	6498,0	+5239,5
2. У тому числі за рахунок резерву	1258,5	6498,0	+5239,5
3. Питома вага списаних кредитів, %
у загальному обсязі позик	4,9	6,2	+1,3
у сумі прострочених та сумнівних до повернення кредитів	43,5	32,3	–11,2
у резерві	60	48,5	–11,5

За аналізований період обсяг списаних кредитів збільшився на 5239,5 тис. грн. Питома вага списаних кредитів у загальному обсязі виданих кредитів збільшилася з 4,9 % на початок періоду до 6,2 % на кінець періоду, тобто на 1,3 процентного пункту. Це свід­чить про погіршення якості кредитного портфеля. Дані таблиці показують, що в аналізованому банку створено достатній резерв на покриття можливих втрат від неповернення кредитів. Сума списаних (збиткових) кредитів була в межах створеного резерву і становила лише 48,5 % від його розміру. Зменшення частки списаних кредитів з суми прострочених та сумнівних до повернення кредитів може розцінюватись як поліпшення роботи працівників банку щодо повернення проблемних позик.

Необхідно також проаналізувати залишки заборгованості за поточними позиками за термінами погашення, що залишилися, та визначити частку позик зі строком погашення до одного місяця, від одного до шести місяців, від шести місяців до одного року, понад рік. Метою такого аналізу є визначення строків надання кредитів для коригування політики банку в цьому напрямі.

Таблиця 5.8

Аналіз залишків кредитної заборгованості за термінами погашення, тис. Грн

Термін погашення	На 1.01.01 р.		На 1.01.02 р.			Відхилення
	Сума	%	Сума	%	Сума		%
До 1 місяця	8730,0	34	21 691,8	21	+12 961,8		–13
Від 1 до 6 місяців	14 894,1	58	75 565,3	72	+60 671,2		+14
Від 6 місяців до 1 року	1799,8	7	6498,0	6	+4698,2		–1
Більше 1 року	260,3	1	1051,1	1	+790,8		—
Усього	25 684,2	100	104 806,2	100	+79 122		—

Дані табл. 5.8 свідчать, що найбільша частина кредитної заборгованості має тривалість від одного до шести місяців (72 %) і тільки 21 % кожної заборгованості — тривалістю до одного місяця, більше шести місяців має тільки 6 % позикових зобов’язань та більше одного року — 1 % зобов’язань. Водночас на початок року строкова заборгованість тривалістю до одного місяця становила 34 %, від одного до шести місяців — 58 %, від шести місяців до одного року — 7 %, більше одного року — 1 %. Тобто в аналізованому періоді має місце погіршення показників за рахунок збільшення тривалості поточної заборгованості.

Загальний висновок, який випливає з наведених даних, — це погіршення стану погашених кредитів банку. Питома вага прострочених та пролонгованих кредитів збільшується, середня тривалість поточної заборгованості зростає, збільшилася частка списаних кредитів. Банку слід вести обережнішу політику щодо надання кредитів, проводити активну роботу з контролю за їх поверненням, ретельно оцінювати кредитоспроможність позичальників.