66. Личное страхование и его роль в стабилизации социальной сферы

Отрасль страхования, в которой объектом страховой защиты выступает жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечение граждан.

Во всех развитых странах личное страхование выступает фактором социальной стабильности, источником инвестиционных ресурсов для экономики, механизмом снижения расходной части бюджета на социальные программы.

Личное страхование выполняет в условиях рыночной экономики важные социально-экономические функции, связанные с обеспечением защиты и роста материального благополучия населения. Его основной ролью является предоставление эффективной страховой защиты от действия социальных рисков:

• социальным страхованием и

• личным страхованием (обязательным и добровольным).

Личное страхование дополняет социальное страхование, повышая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий. В рыночных условиях социальная защищенность не носит уравнительно всеобщего характера, и роль личного страхования возрастает.

Личное страхование гораздо сложнее имущественного, по своему финансовому содержанию, так как невозможно объективно оценить жизнь и здоровье человека.

В личном страховании действует концепция страхового обеспечения, а выплаты за ущерб здоровью и жизни согласовываются при заключении договора, в отличие от имущественного страхования, где заложена концепция возмещения, согласно которой основная цель страховой защиты вернуть страхователя, потерпевшего убытки, в такое же материальное (финансовое) положение, как и перед страховым случаем.

В личном страховании сочетаются рисковое и сберегательное начала, т.е. страховые выплаты обеспечиваются при наступлении страхового случая, а по некоторым договорам по истечении срока выплачивается инвестиционный доход (страховые взносы + доход от инвестирования этих взносов). За рубежом долгосрочное страхование жизни дает преимущества страховщикам перед банками в привлечении денежных средств, граждан.

Личное страхование охватывает риски:

1. риск смерти (страхование жизни с обеспечением на случай смерти);

2. риск дожития до определенного срока или возраста, до возраста утраты трудоспособности по старости или инвалидности (страхование жизни на дожитие, пенсионное страхование);

3. риск травм, заболеваний, смерти от несчастного случая (медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и болезней).

Субъекты договора личного страхования: страхователь, страховщик, застрахованный, выгодоприобретатель (их может быть несколько).

Личное страхование, выполняя роль сберегательного страхования, позволяет накапливать средства по таким видам страхования как страхование к бракосочетанию, страхование детей до совершеннолетия, смешанное страхование жизни и т.д.

67. Особенности финансов страховых организаций

Основная цель управления финансами – это выявление уровня их достаточности с целью оптимизации и эффективности их использования.

Финансовые ресурсы:

• собственный капитал (уставный, добавочный, резервный капитал, нераспределенная прибыль);

• привлеченный капитал (страховые резервы, кредиты и займы, кредиторская задолженность).

Главная особенность финансов страховщиков – выделение в составе привлеченного капитала страховых резервов, для осуществления страховых выплат за ущерб.

Основным источником притока финансовых ресурсов страховщика являются страховые премии (взносы страхователей), а оттока – страховые выплаты и расходы на ведение дела.

Финансовый результат страховщика формируется как разность между его доходами и расходами. Особенность финансов страховщика – деление доходов по источникам поступления на три группы:

1. Доходы от страховых операций формируются за счет поступающих страховых взносов (премий) и составляют наибольшую долю дохода.

2. Доходы от инвестиционной деятельности формируются за счет инвестирования страховых резервов и собственных свободных средств.

В отличие от сферы производства, где производитель сначала затрачивает средства, а затем их компенсирует за счет выручки от реализации особенность страховой деятельности в том, что страховщики сначала аккумулируют средства в виде страховых взносов, создавая страховые фонды (резервы). И лишь в дальнейшем при наступлении страхового случая выплачивают страховые возмещения (несут затраты).

Значительное время страховая компания имеет возможность распоряжаться полученными от страхователей средствами (созданным страховым фондом). Это предоставляет им возможность инвестиционной деятельности на основе осторожной инвестиционной политики.

Средства, вложенные в инвестиции должны быть быстро возвращены при наступлении страхового случая.

Основные принципы инвестиционной деятельности, установленные ФССН:

• диверсификация,

• возвратность,

• прибыльность,

• ликвидность,

• оценка риска потери средств.

Обычно, инвестиционный портфель страховщика состоит из вложений: в недвижимость; в акции, государственные ценные бумаги, средства на счетах банков, которые могут быть сразу получены и др..