Оборотно-сальдова відомість
Код |
Назва рахунку |
Сальдо на поч. періоду |
Оборот |
Сальдо на кінець періоду |
|||
|
|
дебет |
кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
1-1 |
Основні засоби – будівлі |
300 |
|
|
|
300 |
|
1-2 |
Основні засоби – обладнання |
100 |
|
48,00 |
26,4 |
121,60 |
|
2 |
Матеріали |
60 |
|
24 |
72 |
12 |
|
3 |
Виробництво |
|
|
232,8 |
168 |
64,8 |
|
4 |
Готова продукція |
|
|
168 |
148 |
20 |
|
5 |
Банківський рахунок |
200 |
|
356,4 |
297,24 |
259,16 |
|
6 |
Рахунки до отримання |
|
|
370,8 |
120 |
250,8 |
|
7 |
Відсотки до отримання |
|
|
7,2 |
|
7,2 |
|
8 |
Платежі за страхування |
|
|
9,6 |
4,8 |
4,8 |
|
9 |
Акції інших фірм |
|
|
48 |
48 |
|
|
10 |
Іпотечний кредит |
|
|
17,64 |
120 |
|
102,36 |
11 |
Рахунки до оплати |
|
60 |
96 |
60 |
|
24 |
12 |
Відсотки до оплати |
|
|
|
2,4 |
|
2,4 |
13 |
Податковий податок |
|
|
24 |
24 |
|
|
14 |
Дивіденди до оплати |
|
|
0 |
28,8 |
|
28,8 |
15 |
Акціонерний капітал |
|
600 |
|
|
|
600 |
16 |
Розрахунки із заробітної плати |
|
|
168 |
168 |
|
|
17 |
Організаційні витрати |
|
|
20 |
20 |
|
|
181 |
Знос будівель |
|
|
|
162 |
|
162 |
182 |
Знос обладнання |
|
|
3,6 |
24 |
|
20,4 |
20 |
Дохід від тимчасової інвестиції |
|
|
7,2 |
7,2 |
|
|
21 |
Дохід від оренди активів |
|
|
2,4 |
2,4 |
|
|
22 |
Дохід від реалізації продукції |
|
|
360 |
360 |
|
|
23 |
Дохід від продажу основних засобів |
|
|
37,2 |
37,2 |
|
|
24 |
Дохід від одержаних відсотків |
|
|
7,2 |
7,2 |
|
|
31 |
Витрати на збут |
|
|
55,2 |
55,2 |
|
|
32 |
Податок на прибуток до оплати |
|
|
24 |
24 |
|
|
33 |
Собівартість реалізованої продукції |
|
|
148 |
148 |
|
|
34 |
Витрати на страхування |
|
|
4,8 |
4,8 |
|
|
35 |
Витрати на виплату відсотків |
|
|
2,4 |
2,4 |
|
|
36 |
Витрати на оплату прибуткового податку |
|
|
72 |
72 |
|
|
40 |
Нараховані дивіденди |
|
|
28,8 |
28,8 |
|
|
45 |
Доходи і витрати |
|
|
418,8 |
418,8 |
|
|
46 |
Нерозподілений прибуток |
|
|
28,8 |
129,2 |
|
100,4 |
|
|
660 |
660 |
2790,84 |
2790,84 |
1040,36 |
1040,36 |
Форми фінансової звітності АТ “Apple”
Баланс АТ “Apple” на 31.12.2010 р., тис. $
АКТИВ |
На 31.12.2010 |
На 31.12.2009 |
І. Оборотні засоби |
|
|
1. Ліквідні засоби: |
|
|
- грошові кошти |
259,16 |
200 |
рахунки до отримання |
250,8 |
|
- відсотки до отримання |
7,2 |
|
- внески з страхування |
4,8 |
|
Разом |
|
|
2. Матеріальні виробничі запаси: |
|
|
- матеріали |
12 |
60 |
- незавершене виробництво |
64,8 |
|
- готова продукція |
20 |
|
ІІ. Основні засоби (за мінусом зносу |
|
|
1. Будівлі |
138 |
300 |
2. Обладнання |
101,20 |
100 |
Разом |
857,96 |
660 |
Всього оборотних засобів |
857,96 |
660 |
ІІІ. Організаційні витрати |
|
|
Всього активів |
857,96 |
660 |
ПАСИВ |
|
|
І. Поточні зобов’язання |
|
|
1. Рахунки до оплати |
24 |
60 |
2. Відсотки до оплати |
2,4 |
|
3. Прибутковий податок до оплати |
|
|
4. Дивіденди до оплати |
28,8 |
|
Довготермінові зобов’язання |
|
|
ІІ. Іпотечний кредит |
102,36 |
|
Разом |
157,56 |
60 |
Всього зобов’язань |
157,56 |
60 |
ІІІ. Власний капітал |
|
|
1. Акціонерний капітал |
600 |
600 |
2. Нерозподілений прибуток |
100,4 |
|
Разом |
700,4 |
|
Всього пасивів |
857,96 |
660 |