
- •Гбоу спо ск № 46
- •Курсовая работа
- •Тема: «Бизнес-план»
- •Предприятие (полное наименование):
- •Краткое резюме:
- •Г. Москва, 2012 г. Введение
- •1. Разработка маркетингового проекта
- •1.1. Описание услуги
- •1.2. Оценка рынка сбыта
- •2. Оценка рынка н конкурентоспособности
- •3. Менеджмент производства
- •4. Расчет производственной мощности.
- •4.1. План производства
- •5. Финансовый план
5. Финансовый план
В этом разделе на основе обобщения предыдущих разделов излагаются стоимостные результаты хозяйственной деятельности. Для раздела необходимо разработать несколько документов:
• Прогноз объемов реализации. Он дает представление о доле рынка, которую фирма займет своим товаром. Для первого года такой расчет делается помесячно, для второго — по кварталам, для последующих — на год в целом.
• Таблица доходов и затрат. Она состоит из следующих показателей:
1. Доходы от продаж.
2. Издержки производства.
3. Суммарная прибыль от продаж
4. Общепроизводственные расходы
5. Валовая прибыль
6. Налоги.
1. Чистая прибыль
• Таблица показывает, как будет формироваться и изменяться наша прибыль: для первого года расчет ведется помесячно, для второго — поквартально, для последующих — на год.
• Баланс денежных расходов и поступлений (кассовый отчет) - это важнейший документ, который дает" возможность оценить, сколько средств необходимо вложить в проект до начала производства, для реализации продукции по ходу дела. На основе этих расчетов определяется синхронность поступления и расходования денежных средств и на этой основе — максимальная величина необходимых вложений.
Расчёт себестоимости продукции на производственную программу
Таблица 17
№
|
Виды затрат, статьи
|
Сумма на месяц, год, тыс. руб.
|
||||
|
Условно-переменные затраты:
|
|
||||
1.
|
Материалы, сырьё, комплектующие
|
|
||||
2.
|
Заработная плата рабочих производственного персонала
|
|
||||
3.
|
Численность персонала
|
|
||||
4.
|
Среднемесячная зарплата
|
|
||||
6.
|
Начисления на зарплату рабочих (5%)
|
|
||||
7.
|
Амортизация производственного оборудования (20%)
|
|
||||
9.
|
Транспортные расходы
|
|
||||
|
Итого переменные затраты
|
|
||||
|
Условно-постоянные затраты:
|
|
||||
10.
|
Затраты на управление:
|
|
||||
11.
|
Численность аппарата управления
|
|
||||
12.
|
Среднемесячная зарплата
|
|
||||
13.
|
Фонд зарплаты в год управляющего персонала
|
|
||||
14.
|
Начисления на зарплату (15%)
|
|
||||
15.
|
Оргтехника, связь, канцтовары
|
|
||||
16.
|
Аренда помещений
|
|
||||
17. -
|
Коммунальные расходы
|
|
||||
18.
|
Платежи за загрязнение окружающей среды
|
|
||||
19.
|
Юридические консультации, обучение персонала
|
|
||||
|
Итого постоянных затрат
|
|
||||
21.
|
Затраты на рекламу
|
|
||||
|
итого себестоимость '
|
|
||||
Расчёт чистой прибыли и рентабельности: Таблица 18
|
||||||
Показатели
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|||||
1 . Выручка от реализации
|
|
|||||
2.НДС (18 %)
|
|
|||||
3 . Доход с оборота (1-2)
|
|
|||||
4. Валовая прибыль Пв = Т - С
|
|
|||||
5. Налог на прибыль (20%)
|
|
|||||
6. Чистая прибыль
|
|
|||||
7.Рентабельность ( Р = П * 100%) С
|
|
|||||
Отчёт о прибылях и убытках. (1-й год, 2 год и 3-й год - за год), тыс. руб. Таблица 19
|
||||||
Наименование
|
1 год
|
2 год
|
З.год
|
|||
1 .Выручка от реализации
|
|
|
|
|||
2. НДС (18%) |
|
|
|
|||
3. Доход с оборота (3 = 1-2)
|
|
|
|
|||
Затраты на производство:
|
|
|
|
|||
4. Сырье, материалы
|
|
|
|
|||
5. Сдельная зарплата
|
|
|
|
|||
6. Другие переменные затраты
|
|
|
|
|||
7. Налоги и отчисления (34%)
|
|
|
|
|||
8. Всего переменных затрат (8 = 4+5+6+7+8)
|
|
|
|
|||
9.. Валовая прибыль (3 - 8)
|
|
|
|
|||
1 0 . Постоянные затраты (без амортизации)
|
|
|
|
Страховые взносы = 34% от фонда оплаты труда…………
Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям:
Е = П/К= 914.592 /2.247.000 = 0,41
Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вложений:
Т = 1 / Е = 2,4 года.
Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:
W прочн.= (D max-D mln)/ D max* 100%, где
Dmax - максимальный годовой доход от продажи продукции; D min - годовой доход при критическом уровне продаж;
W прочн. = (7.216.000 - 4.569.500)/ 7.216.000 * 100% = 36%
На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эффективен по следующим причинам:
Невысокая прибыль, но стабильные продажи;
Низкие цены на продукцию;
Невысокий уровень критического объема продаж по сравнению с планируемым;
Высокая эффективность капитальных вложений;
Средний срок окупаемости капитала;
Достаточный запас финансовой прочности.
Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.