Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
бизнес-план СК 46 пустой.doc
Скачиваний:
3
Добавлен:
29.08.2019
Размер:
256.51 Кб
Скачать

5. Финансовый план

В этом разделе на основе обобщения предыдущих разделов излагаются стоимостные результаты хозяйственной деятельности. Для раздела необходимо разработать несколько документов:

• Прогноз объемов реализации. Он дает представление о доле рынка, которую фирма займет своим товаром. Для первого года такой расчет делается помесячно, для второго — по кварталам, для последующих — на год в целом.

• Таблица доходов и затрат. Она состоит из следующих показателей:

1. Доходы от продаж.

2. Издержки производства.

3. Суммарная прибыль от продаж

4. Общепроизводственные расходы

5. Валовая прибыль

6. Налоги.

1. Чистая прибыль

• Таблица показывает, как будет формироваться и изменяться наша прибыль: для первого года расчет ведется помесячно, для второго — поквартально, для последующих — на год.

• Баланс денежных расходов и поступлений (кассовый отчет) - это важнейший документ, который дает" возможность оценить, сколько средств необходимо вложить в проект до начала производства, для реализации продукции по ходу дела. На основе этих расчетов определяется синхронность поступления и расходования денежных средств и на этой основе — максимальная величина необходимых вложений.

Расчёт себестоимости продукции на производственную программу

Таблица 17

Виды затрат, статьи

Сумма на месяц, год, тыс. руб.

Условно-переменные затраты:

1.

Материалы, сырьё, комплектующие

2.

Заработная плата рабочих производственного персонала

3.

Численность персонала

4.

Среднемесячная зарплата

6.

Начисления на зарплату рабочих (5%)

7.

Амортизация производственного оборудования (20%)

9.

Транспортные расходы

Итого переменные затраты

Условно-постоянные затраты:

10.

Затраты на управление:

11.

Численность аппарата управления

12.

Среднемесячная зарплата

13.

Фонд зарплаты в год управляющего персонала

14.

Начисления на зарплату (15%)

15.

Оргтехника, связь, канцтовары

16.

Аренда помещений

17. -

Коммунальные расходы

18.

Платежи за загрязнение окружающей среды

19.

Юридические консультации, обучение персонала

Итого постоянных затрат

21.

Затраты на рекламу

итого себестоимость

'

Расчёт чистой прибыли и рентабельности:

Таблица 18

Показатели

Сумма (тыс. руб.)

1 . Выручка от реализации

2.НДС (18 %)

3 . Доход с оборота (1-2)

4. Валовая прибыль Пв = Т - С

5. Налог на прибыль (20%)

6. Чистая прибыль

7.Рентабельность ( Р = П * 100%)

С

Отчёт о прибылях и убытках. (1-й год, 2 год и 3-й год - за год), тыс. руб.

Таблица 19

Наименование

1 год

2 год

З.год

1 .Выручка от реализации

2. НДС (18%)

3. Доход с оборота (3 = 1-2)

Затраты на производство:

4. Сырье, материалы

5. Сдельная зарплата

6. Другие переменные затраты

7. Налоги и отчисления (34%)

8. Всего переменных затрат (8 = 4+5+6+7+8)

9.. Валовая прибыль (3 - 8)

1 0 . Постоянные затраты

(без амортизации)

  • Страховые взносы = 34% от фонда оплаты труда…………

  1. Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибы­ли к капитальным вложениям:

Е = П/К= 914.592 /2.247.000 = 0,41

  1. Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вло­жений:

Т = 1 / Е = 2,4 года.

  1. Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:

W прочн.= (D max-D mln)/ D max* 100%, где

Dmax - максимальный годовой доход от продажи продукции; D min - годовой доход при критическом уровне продаж;

W прочн. = (7.216.000 - 4.569.500)/ 7.216.000 * 100% = 36%

На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эф­фективен по следующим причинам:

  1. Невысокая прибыль, но стабильные продажи;

  2. Низкие цены на продукцию;

  3. Невысокий уровень критического объема продаж по сравнению с планируе­мым;

  4. Высокая эффективность капитальных вложений;

  5. Средний срок окупаемости капитала;

  6. Достаточный запас финансовой прочности.

Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.

19

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]