- •Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»
- •Содержание
- •Общие положения
- •Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
- •Задания к контрольной работе Задание № 1
- •Данные для выполнения задания
- •Доходы и расходы
- •Расчет налоговой базы по единому налогу
- •Расчет единого налога
- •Задание №2
- •I Вариант
- •II Вариант
- •III Вариант
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Список литературы Нормативная литература
- •Основная и дополнительная литература
- •192171, Г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1
Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
Задание состоит из двух частей и выполняется студентами по одному из предложенных вариантов:
I вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв А,Б,В,Г,Д,Е,Ж,З,И;
II вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв К,Л,М,Н,О,П,Р;
III вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв С,Т,У,Ф,Х,Ц,Ч,Ш,Щ,Э,Ю,Я.
Первая часть задания представляет собой обобщающую задачу на закрепление знаний по применению упрощенной системы учета и налогообложения. К заданию прилагаются формы учетных регистров и таблиц, которые следует заполнить.
Вторая часть задания это ситуационные задачи на закрепление знаний о системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применении кассового метода учета предприятиями малого бизнеса.
Контрольная работа выполняется на листах формата А-4 сброшюрованных в скоросшивателе. На титульном листе должно быть указано: Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит», название дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса», фамилия, имя, отчество студента, шифр зачетной книжки, курс, шифр специальности, по которой обучается студент.
В конце контрольной работы приводится список литературы, используемой студентом при решении контрольных заданий.
В процессе выполнения контрольной работы студент при необходимости может обращаться за консультацией к ведущему преподавателю на кафедру «Бухгалтерский учет и аудит».
Задания к контрольной работе Задание № 1
На основании данных заполнить книгу учета доходов и расходов. (Приложение №1);
Самостоятельно определить суммы хозяйственных операций отмеченных знаком?;
Рассчитать налоговую базу для расчета единого налога. (Приложение №2).
I и II варианты – объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
III вариант – объект налогообложения доходы.
Определить сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период;
Заполнить форму расчета единого налога (Приложение №3).
Данные для выполнения задания
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, в усл. ед. |
||
I вариант |
II вариант |
III вариант |
||
1 |
Получены доходы от реализации продукции |
300000 |
110000 |
180000 |
2 |
Выплачена заработная плата рабочим |
40000 |
70000 |
50000 |
3
|
Выплачена заработная плата управленческому персоналу |
50000 |
30000 |
- |
4
|
Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %) |
? |
? |
? |
5
|
Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %) |
? |
? |
? |
6
|
Выплачено пособие по временной нетрудоспособности, в т.ч.: - за счет Фонда социального страхования; - за счет работодателя |
- |
- |
6000 ? ? |
7
|
Получена выручка от реализации основного средства |
10000 |
20000 |
20000 |
8
|
Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения |
10000 |
10000 |
10000 |
9
|
Приобретен и оплачен объект основных средств сроком полезного использования 5 лет. В отчетном периоде данный объект в эксплуатацию введен не был |
20000 |
10000 |
5000 |
10
|
Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде. В отчетном периоде частично оплачены полученные материалы. |
60000
40000
30000 |
60000
20000
40000 |
60000
20000
40000 |
11
|
Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год. Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода. |
? |
? |
? |
12
|
Принят авансовый отчет сотрудника в т.ч.: - расходы по проезду; - расходы на приобретение канцелярских товаров; - суточные за 3 дня командировки |
? 2000 500
? |
? 2000 500
? |
? 2000 500
? |
13
|
Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года |
10000 |
50000 |
20000 |
14
|
Налоговая база для исчисления единого налога за отчетный период |
? |
? |
? |
15
|
Сумма исчисленного единого налога за отчетный период |
? |
? |
? |
16
|
Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период |
? |
? |
- |
17
|
Сумма единого налога подлежащего уплате за отчетный период |
? |
? |
? |
Приложение 1
Книга
учета доходов и расходов
организаций и индивидуальных предпринимателей
применяющих упрощенную систему налогообложения