Практическое занятие 9

Тема 7: «Учет денежных средств»

Задание 1

На основании данных для выполнения задания:

1. Составить бухгалтерские проводки по учету кассовых операций за 15 сентября 200__ г.;

2. зарегистрировать кассовые операции за 10 октября 200__ г. в Кассовой книге

3. определить остаток на конец дня 15 сентября 200__ г.;

4. выписать приходный ордер по операции№4;

5. выписать расходный ордер по операции №2;

6. заполнить объявление на взнос наличными.

Исходные данные:

В ОДО «Орион», директором которого является Н.М. Иванов, главным бухгалтером Е.Ю. Смирнова, остаток денег в кассе по состоянию на начало дня составил 315800 руб. В течение 15 сентября 200__ г. в организации прошли следующие кассовые операции:

1. По чеку №128317 получено с расчетного счета и оприходовано в кассу:

• для выдачи заработной платы 205 800 000 руб.;

• на командировочные расходы 750 000 руб.

2. Выдано в под отчет завхозу И.С. Сидорову на хозяйственные нужды 117 000 руб.

3. По платежной ведомости №32 выплачена заработная плата работникам организации 170 540 000 руб.

4. Внесен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету №132 инженером О.Н. Голубковым 29 500 руб.

5. Поступила выручка за реализованную продукцию от предпринимателя И.О. Морозова 15 810 000 руб.

6. Выдан аванс на командировочные расходы начальнику финансового отдела А.И. Барминой 5600 руб.

7. Внесены работницей О.А. Петровой платежи за товары купленные в кредит, 156 000 руб.

8. Внесена в кассу плата за проживание в общежитии И.Н. Гребневой 26 000 руб.

9. Внесено в кассу зав. складом Н.И. Петровой в погашение недостачи материальных ценностей, выявленной при инвентаризации 40 750 руб.

10. Выдано в подотчет экспедитору М.О. Ильину на приобретение материала 150 000 руб.

11. Объявлено на взнос наличными ....... руб.

(сумму определить).

Примечание: 1. До 15 сентября 200__ г. в организации выписаны 117 расходных ордеров и 315 приходных ордеров.

2. Лимит кассы, установленный банком организации, - 400 000 руб.

Линия отреза

(организация)

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

(организация)

к приходному кассовому ордеру №

(структурное подразделение)

от “

”

г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Сумма

руб.

коп.

(цифрами)

Принято от

(прописью)

Основание:

руб.

коп.

Сумма

В том числе

(прописью)

руб.

коп.

“

”

г.

В том числе

М.П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

УТВЕРЖДЕНО

Постановление Министерства финансов РБ

от 19 апреля 2001 г. № 43

Форма № КО-2

(предприятие, организация)

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №

Номер документа

Дата составления

Корреспонди-рующий счет/субсчет

Код аналитичес-кого учета

Сумма

Код целевого назначения

Выдать

(фамилия, и., о.)

Основание:

(прописью)

Приложение:

Руководитель

Главный бухгалтер

Получил

(прописью)

«

»

20

г.

Подпись

По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир

_______________

______ _____________

(подпись)

(И.О.Фамилия)