2.4 Планування фонду заробітної плати персоналу

Вихідні дані для розрахунку наведені в таблиці 5.4 додатку 5.

2.4.1 Планування ФЗП робітників-відрядників.

Для розрахунку ФЗП відрядників необхідно визначити розцінки по кожному виду продукції за формулою

Р_і=Т_сТ1×К_Т.сер.×t_і 4.1

де Рі- розцінка за виготовлення одиниці і-того виробу, грн шт;

Т_сТ1 - годинна тарифна ставка першого розряду відрядників, грн.;

К_{Т сер.} - середній тарифний коефіцієнт по і-тому виробу;

t_і- трудомісткість виробництва і-того виробу, нормо-годин.

Р_і=1,2×1,52×364435,2 =664,4грн.

Р_і=1,2×1,47×244155,6= 430,7 грн.

Р_і=1,2×1,47×216383,4= 381,7грн.

2.4.2 Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників розраховується за формулою:

4.2

47954х664,4+21065х430,7+31241х381,7=328872544грн.

Дані розрахунків наводяться в наступній таблиці:

Таблиця 2.7-Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників

Найменування виробу	Обсяг випуску продукції за планом, шт.	Розцінка за одиницю продукції, грн.	Прямий фонд заробітної плати, грн.
1	2	3	4
Виріб 1	47954	664,4	318606377
Виріб 2	21065	430,7	90726955
Виріб 3	31241	381,7	11924689
РАЗОМ:	100260		328872544

2.4.3 Тарифний фонд заробітної плати робітників погодинників розраховуються за формулою:

ФЗП_m.пог.=Т_ст1×К_т.сер×Ч_поч×Ф_еф.р 4.3

де ФЗП_m.пог- тарифний фонд заробітної плати робітників-погодинників, грн.;

К_тсер - середній тарифний коефіцієнт для робітників-погодинників;

Т_ст1- годинна тарифна ставка робітника-погодинника 1 розряду, грн.;

Ч_поч-- чисельність /юбітників-погодинників чол. яка розраховується, як сума чисельності робітників з технічного обслуговування та робітників-ремонтників

Ч_поч=Ч_m.о.+Ч_рем

Ч_поч=21+277=298 чол.

Феф р - ефективний фонд робочого часу одного робітника за рік, год.

Виріб 1 ФЗП_m.пог.=1,46× 1,52 ×298×16420 =1085890 грн.

Виріб 2 ФЗП_m.пог.=1,46× 1,47 ×298×16420 =6395676 грн

Виріб 3 ФЗП_m.пог.=1,46× 1,47 ×298×16420 =6395676 грн

Тарифний фонд заробітної плати робітників погодинників становить 13877242 грн.

2.4.4. Фонд заробітної плати прибиральниць розраховується за формулою:

ФЗП_приб.=Ч_приб×Т_окл. ×11 4.4

де ФЗП_приб-фонд заробітної плати прибиральниць, грн.;

Т_окл.- місячний оклад прибиральниць, грн.

Мінімальна заробітна плата на 01.01.2012 р. становить 1073 грн.

11- кількість робочих місяців на рік.

ФЗП_приб.=21×1073_. ×11=247863 грн.

2.4.5. Прямий фонд заробітної плати робітників дорівнює:

ФЗП_пр = ФЗП_пр.в. + ФЗП_m.пог. + ФЗП_приб. 4.5

ФЗП_пр =328872544+13877242 +247863=342997649 грн.

2.4.6.Сума премій робітникам розраховується за формулою:

4.6

де Пр - загальна сума нарахованих премій робітникам, грн. ;

Упр. і. - розмір премій в процентах до прямого фонду заробітної плати. %

=171488,24 грн.

2.4.7 Доплати за керівництво роботою бригад розраховуються за формулою:

Д_бр.=Ч_бр.×С_сm.бр.Ф_еф.р.× 4.7

де Дбр - доплати за керівництво роботою бригад, грн.;

Тст.бр. - середньогодинна тарифна ставка бригадирів, грн.;

Ф.еф р. ефективний фонд робочого часу 1 робітника на рік, год.;

д_бр. процент доплат за керівництво бригадою, %

Ч _бр. -чисельність незвільнених бригадирів, чол.

Д_бр.=14_.×17,2_.× =60,20 грн.

2.4.8.Інші доплати до прямого фонду заробітної плати розраховується за формулою:

4.8

Де -розмір інших доплат до прямого фонду заробітної плати, грн.

рямий фонд заробітної плати, грн;

- процент інших доплат, %.

=17149433,45грн.

2.4.9.Годинний фонд заробітної плати робітників визначається за формулою:

ФЗП_год=ФЗП_пр.+П_р.+Д_бр.+Д_ін. 4.9

де ЗПсер р - середньоденна заробітна плата робітників, грн;

Чр - загальна чисельність робітників, чол.;

ДР _Роб. -кількість робочих днів одного робітника на рік, днів.

ЗПсер р =59,36 грн.

2.4.12 Сума виплат за чергові та додаткові відпустки розраховується за формулою:

Д_відп.=З_сер.р.×Т_відп.×Ч_р. 4.12

Де Д_відп.- виплати за чергові та додаткові відпустки, грн ;

Твід.- середня по підприємству тривалість чергових та додаткових відпусток робітників, днів.

Д_відп.=59,36×24=142464 грн_.

Д_відп.=59,36×10=593,6 грн_.

2.4.13 Інші доплати до денного фонду заробітної плати

4.13

Де сума інших доплат до денного фонду заробітної плати, грн.;

процент інших доплат до денного фонду заробітної плати. %

=713502,12 грн.

2.4.14 Річний фонд заробітної плати робітників розраховується як:

4.14

де ФЗП_д -річний фонд зарплати робітників, грн.

1212717,1 грн

2.4.15Фонд заробітної плати інших категорій персоналу (розраховується за даними таблиці 5.3 додатку 5, за формулою:

4.15

де ФЗПін - фонд заробітної плати інших категорій персоналу, грн;

Ок і. місячні посадові оклади і-тої категорії персоналу, грн.;

п кількість посад інших категорій персоналу;

Ні -сума надбавок і дотацій і-тої категорії персоналу, грн.

Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу наведемо в таблиці 2.8:

Таблиця 2.8.-Розрахунок фонду заробітної плати інших категорій персоналу

Посада, професія	Кількість осіб, чол.	Міс. оклад, грн.	Прямий фонд зарплати, грн		Доплати і надбавки		Загальний фонд зарплати, грн.
					%	грн.
1	2	3	4=(2 х 3)х 12		5	6=4x5/100		7= 4+6
Директор	1	6438,0	77256		50	386,28		77642,28
Заст. директора	2	5901,5	11803		45	5311,35		17114,35
Гол. інженер	1	5901,5	70818		45	31868,1		102686,1
Гол. бухгалтер	1	5365,0	64380		45	28971		93351
Начальник цеху	2	5365,0	128760		45	57942		186702
Заст. нач-ка цеху	2	4292,0	103008		40	412032		515040
Начальник відділу	4	3755,5	180264		35	630924		811188
Провідний спец-т	6	3219,0	231768		35	811188		1042956
Майстер	12	3219,0	463536		30	1390608		1854144
Інженер 1 кат.	11	2682,5	354090		25	885225		1239315
Інженер II кат.	4	2146,0	103008		20	206016		309024
Економіст	5	2146,0	128760		20	25752		154512
Маркетолог	2	1877,75	45066		20	90132		135198
Бухгалтер	7	1877,75	157731		25	39432,75		197163,75
Комірник	5	1394,9	83694		15	12554,1		96248,1
Секретар	3	1287,6	46353,6		10	4635,36		50988,96
Вахтер	10	1073,0	128760		10	12876		141636
Водій	4	1716,8	82406,4		25	20601,6		103008
РАЗОМ:								7127917,4

2.4.16 Загальний фонд заробітної плати всього промислово-виробничого персоналу дорівнює: ФЗП_ваг-ФЗП_р.+ФЗП_ін. 4.16

342997649-1212717,1 +7127917,4=348912849 грн.

Таблиця 2.9 - Розподіл загального фонду заробітної плати

№п/п	Фонд оплата праці	Планова сума ФЗП, грн.
1.	Змінна частина зарплати робітників
1.1.	За підрядними розцінками	328872544
1.2.	Премії за виробничі результати	171488,24
2.	Постійна частина зарплати робітників
2.1.	Почасова оплати праці за тарифними ставками	13877242
2.2.	Доплати	17149433
3.	Всього оплата праці робітників без відпускних	35989921
4.	Оплата відпусток робітників
4.1	Та, що відноситься до змінної частини	593,6
4.2.	Та, що відноситься до постійної частини	142464
5.	Оплата праці інших категорій персоналу	7127917,4
6.	Загальний фонд заробітної плати	348912849