2. Технико-экономическое планирование на предприятии

Основные задачи плана технического развития производства:

• обеспечение внедрения достижений науки и техники и передового опыта в производство

• повышение технического уровня производства

• улучшение качества продукции

Исходные данные:

1. Перспективный план предприятия

2. Результаты законченных НИОКР и выполнение плана инвестиций (капитальных вложений)

3. Лицензии, патенты, данные научно-технической информации

4. Заказы на создание новых видов продукции

5. Данные плана маркетинга и плана сбыта

Основные показатели:

1. Создание новых и повышение качества выпускаемых видов продукции

2. Внедрение новых технологических процессов

3. Капитальный ремонт и модернизация основных средств

4. Мероприятия по экономии материалов, топлива и энергии и технико-экономические результаты их использования

Основные задачи плана по труду и кадрам:

1. Обоснование потребности предприятия в рабочих и служащих соответствующей квалификации и их полное использование

2. Определение фондов заработной платы предприятия и его отдельных структурных подразделений

3. Обеспечение роста производительности труда и превышения его темпов над темпами роста средней заработной платы

Исходные данные:

1. Данные производственной программы

2. Нормативная база предприятия по труду

3. Действующее законодательство по труду и трудовые соглашения с профсоюзными органами

4. Результаты анализа эффективности использования трудовых ресурсов в предшествующие периоды

Основные показатели:

1. Изменение производительности труда

2. Баланс рабочего времени одного рабочего

3. Трудоемкость производственной программы

4. Потребность в рабочей силе (численность) и источники ее обеспечения

5. Подготовка кадров и повышение квалификации работающих

6. Фонд заработной платы предприятия и его внутренних структурных подразделений

Основные задачи плана природоохранных мероприятий:

1. Предотвращение загрязнения окружающей среды

2. Обеспечение более рационального использования природных ресурсов

3. Предотвращение убытков и потерь предприятия по экологическим причинам

Основные показатели:

1. Охрана и рациональное использование водных ресурсов (водопотребление)

2. Охрана воздушного бассейна (предотвращение выбросов в атмосферу)

3. Охрана и рациональное использование земель (выведенных из сельскохозяйственного оборота; рекультивация земель)

4. Охрана и рациональное использование минеральных ресурсов (извлечение попутных компонентов, использование отходов производства и др.)

Основные задачи плана материально-технического обеспечения производства:

1. Обеспечение предприятия материалами и комплектующими необходимой номенклатуры и соответствующего качества

2. Обеспечение количественного соответствия потребности в материальных ресурсах планируемому объему производства

3. Согласование календарного срока поступления материалов со сроками их запуска в производство

4. Осуществление управления запасами ресурсов

Исходные данные:

1. Данные производственной программы

2. Нормы и нормативы расхода материальных ресурсов

3. Результаты разрабатываемых мероприятий по экономии материальных ресурсов по плану технического развития

4. Данные плана капитального строительства

5. Сведения об остатках материальных ресурсов на начало и конец планируемого периода

6. Цены на все виды ресурсов и тарифы на услуги

План материально-технического обеспечения включает:

1. Расчет потребности предприятия в материальных ресурсах

2. Баланс материально-технического обеспечения

Потребность в материальных ресурсах определяется по их видам:

• по сырью и материалам

• по топливу и энергии

• по комплектующим изделиям, инструменту и запасным частям

• по оборудованию

Баланс материальных ресурсов учитывает:

1. Остатки на начало года

2. Потребность основного производства

3. Потребность капитального строительства

4. Мероприятий плана технического развития производства

5. На незавершенное производство

6. Прочие нужды

7. Переходящие остатки на конец периода

Основные задачи данного раздела:

• обеспечение снижения текущих затрат на производство и реализацию продукции и роста прибыли

• выявление нецелесообразных затрат и разработка мер по их ликвидации

• калькулирование себестоимости выпускаемой продукции и обоснование ее цены (цены производства)

• разработка смет затрат на производство (сводной и комплексных статей расходов

Исходные данные:

• установленные на данный год контрольными цифрами размеры валового дохода, прибыли и рентабельности

• задания по снижению издержек производства в перспективном и текущем планах

• данные производственной программы и плана сбыта

• объем работ и эффективность мероприятий по плану технического развития производства

• нормы и нормативы расхода материальных ресурсов, трудовых затрат и накладных расходов

• данные планов по материально-техническому обеспечению производства, труду и кадрам

• прейскуранты цен на потребляемые ресурсы и тарифов на услуги

Основные показатели и документы:

• расчет снижения себестоимости продукции по основными технико-экономическим факторам

• плановые калькуляции на выпускаемые изделия

• смета затрат на производство

• валовый доход, прибыль и рентабельность производства, продукции и активов

Факторы, влияющие на прибыль:

• изменение объемов и структуры производства

• изменение себестоимости продукции

• изменение уровня цен и других параметров рынка

Важнейшая цель ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ – определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов предприятия на предстоящий период на основе прогнозирования величины денежных потоков, формируемых за счет собственных, заемных и привлеченных с фондового рынка источников

Основные задачи:

1. обеспечение производственного, научно-технического и социального развития предприятия, прежде всего за счет собственных средств

2. увеличение прибыли преимущественно за счет роста объемов продаж и снижения издержек производства и обращения

3. обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности предприятия, особенно в период реализации крупномасштабных проектов

Важнейшие объекты финансового планирования:

1. выручка от реализации продукции, работ и услуг

2. прибыль и ее распределение по соответствующим направлениям

3. фонды социального назначения и их использование

4. платежи в бюджет и социальные фонды (Пенсионный и др.);

5. .заемные средства, привлекаемые с рынка кредитных ресурсов

6. плановая потребность в оборотных средствах

7. капитальные вложения и источники их финансирования, и др.

Смета – форма планового расчета, определяющая потребности предприятия в денежных ресурсах на предстоящий период и последовательность действий по исчислению показателей

Инвестиция – это капиталовложение, которое направляется на обеспечение предприятия факторами производства (реальная инвестиция) или на приобретение ценных бумаг (портфельная инвестиция), охватывающее несколько периодов времени

Под инвестиционной деятельностью понимается вложение инвестиций (или инвестирование) и совокупность практических действий по реализации инвестиций

Инвестирование осуществляется в инвестиционный проект

Под инвестиционным проектом понимают комплексный план мероприятий, включающий капитальное строительство, приобретение технологий, закупку оборудования, подготовку кадров и т.д., направленных на создание нового или модернизацию (расширение) действующего производства товаров и услуг с целью получения экономической выгоды

Основные задачи плана капитального строительства:

1. Определение объектов для строительства

2. планирование размещение объектов по районам

Исходные данные для разработки плана капитального строительства:

1. мероприятия (программы, проекты) по повышению эффективности функционирования фирмы и данные о затратах по их осуществлению

2. мероприятия по социальному развитию коллектива предприятия

3. данные о имеющихся и планируемых заделах и незавершенном строительстве

4. разработанная проектно-сметная документация на строительство объектов и проведение капитальных работ

5. ТЭО

Виды работы, включенных в план капитальных вложений (инвестиций) и строительно-монтажных работ:

• выполняемые подрядным способом

• производимыми хозяйственным способом

Основные показатели плана капитального строительства:

• Ввод в действие производственных мощностей за счет новых объектов или расширения действующих

• Прирост производственных мощностей за счет технического перевооружения или реконструкции

• Ввод в действие объектов непроизводственного назначения

• Объем незавершенного строительства

В объем капитальных вложений включаются:

1. стоимость всех видов строительных работ

2. стоимость работ по монтажу оборудования

3. стоимость технологического, энергетического, подъемно-транспортного и иного производственного оборудования

4. стоимость инструмента, оснастки, относящихся к основным фондам

5. затраты на проектно-изыскательские, буровые работы

29 | Страница