- •Курсовой работа
- •Содержание
- •Введение
- •Основные сведения об организации зао «полюс»
- •Миссия и цели компании
- •Правовой статус организации
- •Сведения о наличии филиалов, представительств и обособленных подразделений.
- •Сведения об акционерах
- •Сведения об основных видах деятельности
- •Анализ Основные технико-экономические показатели предприятия зао «полюс»
- •Технологическая характеристика зао «Полюс»
- •3.1. Производство зао «Полюс»
- •Технология производства
- •Планирование и обоснование производственной программы атц зао «Полюс»
- •Обоснование производительности атц и его обеспеченности производственными мощностями
- •Обоснование расходов на выполнение производственной программы
- •План по труду и заработной плате
- •Определение численности рабочих
- •Определение численности руководителей
- •Планирование производительности труда
- •Расчет годового фонда оплаты труда для персонала атц
- •План по себестоимости продукции
- •Смета затрат по атц
- •Расчет условно постоянных и переменных затрат себестоимости атц
- •Обоснование планируемых результатов
Обоснование расходов на выполнение производственной программы
В таблицах 11,12,13 представлены показатели по нормируемому расходу материалов АТЦ. Данные и выводы по расходу автошин и ГСМ (табл. 11,12) определяются с учетом планируемых предприятием данных на 2007 год и факторного анализа.
Таблица 11. Расход автошин
Типораз-мер |
факт 2006 года |
план 2007 года |
Отклонение, тыс. руб. |
в том числе за счет |
||||||||||
пробег, тыс. км |
Нормпробега, тыс. км. |
кол-во, шт |
цена, руб. |
∑, тыс.руб. |
пробег, тыс. км |
нормпробега, тыс. км. |
кол-во, шт |
цена, руб. |
∑, тыс.руб. |
объемов |
норм |
цены |
||
9.00 R20 (260х508) |
19132 |
50 |
383 |
3240 |
1 240 |
23239 |
62,0 |
375 |
3350 |
1 256 |
16 |
266 |
-291 |
41 |
10.00 R20 (280х508) |
1735 |
50 |
359 |
4550 |
1 632 |
24127 |
56,0 |
431 |
4934 |
2 126 |
494 |
563 |
-235 |
166 |
11.00 R20 (300х508) |
17256 |
50 |
345 |
4430 |
1 529 |
22162 |
55,0 |
403 |
4833 |
1 948 |
419 |
435 |
-179 |
163 |
12.00 R20 (320х508) |
15723 |
50 |
314 |
6000 |
1 887 |
20263 |
61,0 |
332 |
6092 |
2 024 |
137 |
545 |
-438 |
31 |
12.00 R20 (320х508) Мишлен |
16542 |
50 |
331 |
20640 |
6 829 |
21571 |
57,0 |
378 |
20886 |
7 904 |
1 076 |
2 076 |
-1094 |
|
Прочие шины |
15258 |
50 |
305 |
7030 |
2 145 |
21164 |
50,0 |
423 |
7342 |
3 108 |
962 |
830 |
- |
132 |
Итого: |
|
|
2037 |
|
15261 |
|
|
2343 |
|
18365 |
3 103 |
4 715 |
-2237 |
532 |
В процентах: |
20,3 |
30,9 |
-14,7 |
3,5 |
||||||||||
Исходя из данных таблицы 11, полученных в результате проведения факторного анализа, можно отметить, что планируемые расходы на шины в 2007 году на 20,% превышают фактические расходы 2006 года. На данное увеличение большое влияние оказал планируемый рост объемов работы автотранспорта, который составил 30,9% относительно факта 2006 года. Кроме того, не мало важным фактором, в увеличении расходов на шины, является цена, которая на 3,5% превышает цены факта 2006 года. Так же видно, что на 2007 год планируется большее количества шин, основной причиной этого является то, что в летний период в условиях жесткой летней дороги автошины производства "Белшина" не выдерживают условий эксплуатации.
В целом увеличение расходов ставило 3103 тыс. руб.
Таблица 12 - Расход ГСМ
Наименование подразделения |
факт 206 года |
план 2007 года |
отклонение +/- от факта 2006 года т. руб |
в том числе, за счет: |
||||||||||
объемов пр-ва |
норм |
цен |
||||||||||||
объем пр-ва |
норма |
Кол-во, тн |
Цена, руб. |
Сумма, тыс.руб |
объем пр-ва |
норма |
Кол-во, тн |
Цена, руб. |
Сумма, тыс.руб |
|||||
Диз. топливо: |
|
|
9120 |
16873 |
153877 |
|
|
12678 |
16873 |
213911 |
60034 |
45355 |
14679 |
- |
в т.ч. грузовые автом. |
80653 |
69,7 |
5621,5 |
16873 |
94852 |
117248 |
69,7 |
8166,7 |
16873 |
137797 |
42945 |
43038 |
-93 |
- |
общехоз.назнач |
698562 |
5,0 |
3498,2 |
16873 |
59025 |
725985 |
6,2 |
4511, |
16873 |
76114 |
17 089 |
2317 |
14772 |
- |
общепроизв. АТЦ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Масло, смазка - всего |
|
|
309 |
26544 |
8478 |
|
|
309 |
33878 |
10464 |
1987 |
182 |
- |
1805 |
в том числе импортные |
|
|
199,4 |
29637 |
5910 |
|
|
228,9 |
35287 |
8076 |
2167 |
874 |
- |
1293 |
масла, смазки |
|
|
109,5 |
23 451 |
2568 |
|
|
80,0 |
29846 |
2 388 |
-180 |
-692 |
- |
512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бензин всего |
|
|
359 |
4557 |
1637 |
|
|
420 |
14621 |
6141 |
4504 |
277 |
- |
4227 |
Бензин АИ-92,93,95,96,98 |
|
|
359,2 |
4557 |
1637 |
|
|
420 |
14621 |
6141 |
4504 |
277 |
- |
4227 |
Бензин прочий |
|
|
- |
- |
- |
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
163991 |
|
|
|
|
230516 |
66525 |
45814 |
14679 |
6032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,6 |
27,9 |
9,0 |
3,7 |
Как видно из данных таблицы 12, увеличение расхода дизельного топлива результат роста объемов перевозок на 27,9%, повышения уровня норм на 9% и цен на ГСМ, на 3,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года удельный расход топлива на грузоперевозках существенно не изменился. В целом расход ГСМ увеличился на 40,6% или 66525 тыс. руб.
Таблица 13 - Вспомогательные материалы и запчасти
|
остаток на 01.01.06 |
приход |
расход |
остаток на 01.01.07 |
изменение остатка |
|
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
|
Запчасти |
16 883,00 |
57 543,60 |
52 628,45 |
21 798,15 |
4 915,15 |
В 2007 году планируется увеличение остатков на складе запасных частей и вспомогательных материалов на 4 млн. 915 тысяч рублей, за счет увеличения остатков шин.
Данные по расходам будут сведены в смету затрата по АТЦ.