3. Принципы банковского кредитования.

Банковские операции базируются на методологической основе, одними из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые в процессе кредитования:

1) Возвратность. По поводу этого принципа существуют дискуссии. Необходимость возврата банку полученной ссуды по истечению определенного времени требует от предприятия рационального использования полученных в ссуду средств.

Если предприятие не возвращает банку полученную ссуду, то она теряет свои специфические свойства и кредит превращается в другую экономическую категорию - финансы.

2) Срочность – кредит выдается обязательно на определенный срок, указанный в кредитном договоре.

Срок кредитования должен быть экономически обоснован и зависит от оборачиваемости капитала, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Краткосрочное кредитование – до года

Среднесрочное – от года до трех лет.

Долгосрочное – более трех лет.

3) Обеспеченность кредита.

Существуют следующие формы обеспечения возврата кредита:

- залог (имущество остается в собственности заемщика);

- заклад (имущество остается в собственности банка);

- гарантия;

- поручительство.

4) Целевой характер использования средств предполагает предоставление потенциальным клиентом бизнес-плана кредитуемого мероприятия.

Банк, в свою очередь, проверяет целевое использование ресурсов.

5) Принцип дифференцированного подхода.

6) Платность.

4. Кредитный договор.

Все вопросы, связанные с кредитованием рассматриваются между заемщиком и банком на договорной основе посредством заключения кредитного договора, в котором предусматриваются следующие моменты:

1) цель кредита;

2) сумма;

3) срок пользования, включая конкретные сроки его погашения;

4) условия и порядок выдачи и погашения;

5) формы обеспечения обязательств;

6) процентная ставка и порядок уплаты;

7) обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита;

8) перечень документов и периодичность их предоставления банку.

Если предприятие пользуется кредитом постоянно, договор может заключаться на длительный срок. Когда потребность в кредите носит временный характер, срок сокращается.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, в котором доказывается необходимость в кредите, указывается характер кредитуемого мероприятия.

Для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень документов для кредитования может быть сокращен.

После заключения кредитного договора клиенту открывается ссудный счет. Ссудный счет бывает простой и специальный.

Простой ссудный счет – это бухгалтерский документ, с помощью которого происходит разовое предоставление и возврат банку ссуд. Сумма выданной ссуды отражается по дебету ссудного счета, по кредиту – ее погашение.

Специальный ссудный счет – это бухгалтерский документ, посредством которого происходи постоянная выдача и возврат банковских ссуд на один или несколько объектов кредитования.

Ражим ссудного счета определяется в кредитном договоре:

1) Выданная сумма может быть перечислена на текущий счет заемщика или на текущий счет контрагента заемщика.

2) Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления расчетных документов, единовременно или постепенного увеличивая размер ссудной задолженности.