8. Організація і управління
АТ «Покуття» — приватна фірма, що об'єднує в одній організаційній структурі різні ланки даного виробничо-технологічного ланцюгу: підрозділи з вирощування, механізованого збирання транспортування томатів (1 сільськогосподарський кооператив і 5 фермерських господарств) і :ідприємство з їх переробки у високоякісний продукт — кетчуп.
Приймання сировини
Сухе
сортування
відмочування
Миття
Фотоелектронний
сортувальник
Відокремлення
насіння
Гаряче подрібнення
Багатоходовий
трубчатий теплостінник
“Циклон”
(протиральна машина)
Вакуум-випарювальний
апарат
Варочні котли
(до 950л)
Фінішер
Збирач, обладнаний
Кранами
Лінія розливу
І стерилізація
Складування
Рис.1 Виробничі потоки і система контроля якості продукції
Рада директорів
Акціонери
Головний керуючий
Заготівельний
відділ
Відділ виробничо-
технологічний і контроля якості
Відділ збуту і
маркетингу
Відділ фінансів
і бухгалтерія
Відділ кадрів і
служба зайнятості
Рис.2 Організаційна структура АТ “Покуття”
9. Юридичний план
Організаційною формою створеного підприємства з виробництва кетчупу є акціонерне товариство. Статутний фонд АТ «Покуття» складає 54 828 US $ і представлений 6092 акціями, вартістю 9 US $ кожна. 20% акцій АТ «Покуття» належить керівним працівникам структури управління, у тому числі 9% — Раді директорів, а 80% акцій розподілено серед робітників і службовців постійного складу (робітників і керівництва колективного сільськогосподарського підприємства, фермерів, робітників і службовців переробного заводу).
Акціонерна форма власності, що створює матеріальну заінтересованість робітників у результатах своєї праці і дозволяє охопити всі організаційно-технологічні ланки виробничого ланцюгу, у найбільшому ступені відповідає задачам АТ «Покуття» — виробництво високоякісного продукту харчування за доступною ціною, що дозволить на протязі 5 років іспити частку ринку у розмірі не менше 43% (у вартісному вимірюванні).
10. Фінансовий план
Для характеристики фінансових результатів діяльності АТ «Покуття» нами підготовлені три форми:
"Звіт про прибутки і збитки" —2005 - 2008 роки - щорічно (табл. 1). "Звіт про обіг готівки" — 2006 - 2008 роки - щорічно (табл. 2). "Баланс підприємства" — 2006 - 2008 роки - щорічно (табл. 3).
Таблиця 1 Звіт про прибутки і збитки А Т «Покуття» за п 'ять років
іменування показника
|
2006
|
2007
|
2008
|
Всього за 2004-2008 рр.
|
Валова виручка від реалізації
|
3 515049
|
5676518
|
9183 480
|
21028213
|
Податок на добавлену вартість (ПДВ), 28%
|
768 917
|
1241738
|
2 008 886
|
4 599 920
|
Виручка від реалізації продукції
|
2746132
|
4 434 779
|
7174 594
|
16 428 290
|
Затрати на виробництво реалізованої продукції
|
1288 443
|
3 695 649
|
5 978 828
|
13 704184
|
У тому числі: Заробітна плата
|
19679
|
41427
|
62345
|
143 875
|
Сировина, матеріали
|
' 1565 856
|
2 556195
|
4192161
|
9624612
|
Послуги консультантів
|
12000
|
12000
|
12000
|
57500
|
Орендна плата
|
25000
|
25000
|
25000
|
116000
|
Розрахунки з бюдж.
|
16472
|
27782
|
38659
|
104713
|
Амортизація
|
50362
|
62858
|
81810
|
251416
|
Зв”язок
|
540
|
540
|
540
|
2400
|
Відрядження
|
78293
|
127810
|
209 608
|
482131
|
Ремонт устаткування
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Орендда устаткування
|
8 000
|
8 000
|
8000
|
4200
|
Відсотки за комерційний кредит
|
163 110
|
266 271
|
436 683
|
999 624 V»
|
Маркетинг
|
349131
|
567 766
|
912022
|
1879 915
|
.Напівфабрикати
|
2 288 443
|
3 695 649
|
5 978 828
|
13 704184
|
Валовий прибуток
|
457 689
|
739130
|
1195766
|
2 724106
|
Оподаткований доход
|
477 368
|
780 557
|
1258111
|
2867981
|
Податок з доходу підприємства
|
105 021
|
171723
|
276 784
|
630 956
|
Чистий доход підприємства
|
372 347
|
608 834
|
981327
|
2 237 025
|
У тому числі % за довгостроковий кредит
|
11500
|
-
|
-
|
36 100
|
Повернення кредиту
|
23000
|
-
|
-
|
350 000
|
Таблиця 2 Звіт про обіг готівки АТ «Покуття» за п 'ять років
існування показника
|
2007
|
2008
|
2009
|
Всього за 2005-2009 рр.
|
ПРИХІД Одержано від реалізації
|
3498316
|
5 673 334
|
9181997
|
21006813
|
Двгостроковий кредит
|
1398592
|
2 293 690
|
3 761652
|
9 704 734
|
Всього прихід грошових коштів
|
4 896 908
|
7 967 024
|
12 943 649
|
30711547
|
ВИТРАТИ Виробничі запаси
|
1936512
|
3 175 879
|
5 208 442
|
12221633
|
Виробничі витрати
|
1101022
|
1788 038
|
2 886 403
|
7516728
|
Плата за кредит
|
163 110
|
266 270
|
436 683
|
1011623
|
Розрахунки з бюдж.
|
1 586 048
|
2 570 396
|
4154315
|
8 993 088
|
Інші витрати (устаткування)
|
26000
|
26000
|
26000
|
393 000
|
Всього витрати грошових коштів
|
4812692
|
7 826 583
|
12711843
|
30136 073
|
Готівка (каса)
|
84216
|
140441
|
231806
|
575 473
|
.Наявність грошових коштів на початок періоду
|
119010
|
203 226
|
343 667
|
-
|
Одержано грошових коштів
|
4 896 908
|
7 967 024
|
12 943 649
|
30711547
|
Витрачено грошових коштів
|
4812692
|
7 826 583
|
12711843
|
30136073
|
Наявність грошових коштів на кінець періоду
|
203 226
|
343667
|
575 473
|
-
|
Таблиця 3 АТ «Покуття» на кінець 2005 - 2009рр.
АКТИВ
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
Основні засоби Основні засоби
|
271710
|
275 904
|
290 638
|
304124
|
311190
|
Амортизація (знос)
|
17290
|
39096
|
50362
|
62857
|
81809
|
Всього по розділу 1
|
271710
|
275904
|
290638
|
304124
|
311190
|
Запаси і затрати
|
108 000
|
590 400
|
1 344 800
|
2 205 472
|
3 616 974
|
Виробничі запаси і готова продукція
|
|||||
Витрати обігу
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Всього по розділу 11
|
108000
|
590400
|
1344800
|
2 205 472
|
3 616 974
|
ГРОШОВІ
|
|
|
|
|
|
кошти, розрахунки
|
|||||
Та інші активи
|
|||||
Розрахунки з дебіторами
|
|||||
Грошові кошти
|
97683
|
119010
|
203 226
|
343 667
|
575 473
|
Всьоо по розділу 111
|
97683
|
119010
|
203226
|
343667
|
575 473
|
БАЛАНС
|
477 393
|
985314
|
1838 665
|
2 853 263
|
4 503 63-?
|
ПАСИВ І, Джерела власних та прирівнепих до них коштів
|
54828
|
54828
|
54828
|
54828
|
54828
|
Статутний фонд (капітал)
|
|||||
Амортизаційний фонд
|
17 290
|
39 096
|
50 362
|
62857
|
81 809
|
Прибуток
|
18464
|
88543
|
372 346
|
608 834
|
981 326
|
Всього по розділу 1
|
90582
|
182467
|
477 536
|
726 519
|
1117963
|
Д'овгострокові
|
235 000
|
|
|
|
|
пасиви Довгострокові кредити банків
|
|||||
Розрахунки
|
76653 75 158
|
587 664 215 183
|
964 617 396 512
|
1484145 642 599
|
2 347 096 1038 578
|
Та інші пасиви
|
|||||
Розрахунки з кредиторами: - за товари, роботи, послуги - з бюджетом
|
|||||
Всього по розділу III
|
386811
|
102 847
|
1361129
|
2126744
|
3 385 674
|
БАЛАНС
|
477 393
|
985314
|
1838 665
|
2 853 263
|
4 503 637
|
Рис.3 Розрахунки точки беззбитковості виробництва кетчупу