Анализ выполнения плана по труду (в действующих ценах)
Показатель |
2009 год факт |
2010 год факт |
2010 год план |
% вып. Плана |
Отклонения от плана. |
Отклонения 2010 года от 2009 года |
В % от 2009 года |
1. Розничный товарооборот (в действующих ценах), тыс. р. |
474512 |
541427 |
485346 |
111,6 |
56081 |
66915 |
114,1 |
2. Списочная численность работников, чел. |
643 |
646 |
645 |
100,16 |
1 |
3 |
100,47 |
3.Среднегодовая выработка на одного работника, руб. |
73797 |
83812 |
75247 |
100,64 |
-8565 |
1450 |
113,6 |
6. Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
183255 |
213567 |
213237 |
105,00 |
-330600 |
32808 |
117,08 |
7. Средняя заработная плата, руб. |
23750 |
27550 |
27550 |
100,00 |
- |
3800 |
116,00 |
В анализируемом периоде производительность труда торговых работников увеличилась на 13,6% , или на 100,15 тыс. руб. Такой рост обусловлен опережающими темпами роста товарооборота по сравнению с темпами роста численности работников. Рост товарооборота во многом обусловлен влиянием ценового фактора. При повышении розничных цен выработка растёт, при этом эффективность труда торговых работников увеличивается только на 1%.
Каждый год на предприятии повышается заработная плата в среднем на 5 %. В 2009 году средняя з/п составила 23750, в 2010 году с з/п составила 27550 руб.
Анализ товарных запасов и товарооборачиваемости представлены в таблице 2.4 (в действующих ценах)
Таблица 2.4 Анализ товарных запасов и товарооборачиваемости.
Показатель |
Фактиче-ски за прошлый год 2009 |
Отчётный2010 год |
Отклонение |
В % к прошлому году 2009 г. |
|||||
план |
Факт |
% выполнение плана 2010 г. |
От плана 2010 г. |
От прошлого года 2009 г. |
|
||||
1.Розничный товарооборот, тыс. р. |
474512 |
485346 |
541427 |
111,6 |
+56081 |
+66915 |
114,1 |
||
2.Среднегодовые товарные запасы, тыс.р. |
23992 |
24267 |
24372 |
102,4 |
+105 |
+380 |
109,5 |
||
3.Время обращения товаров, дни |
18,2 |
17,9 |
16,2 |
89,5 |
-1,7 |
-2 |
86,0 |
||
4.Скорость обращения товаров,оборот. |
19,7 |
20,0 |
22,2 |
102,2 |
+2,2 |
+2,5 |
103,5 |
||
Фактические среднегодовые товарные запасы больше плановых на 105 млн. рублей. Компания «Ашан» перевыполнила план товарооборота на 11,6% и за счёт этого средние товарные запасы возросли на 2790 тыс. руб. (24267*11,5/100). Товарооборачиваемость по сравнению с планом ускорилась на 1,7 дня, в динамике она ускорилась на 2 дня. По компании «Ашан» фактический среднедневной товарооборот в отчётном году составил 1,5039 тыс. руб. (541,427/360). Ускорение товарооборачиваемости по сравнению с планом на 1,7 дня высвободило оборотных средств 2,5566 тыс. руб. (1,5039*(-1,7)). Ускорение времени обращения товаров по сравнению с прошлым годом на 2 дня высвободило средства, вложенные в товарные запасы, в сумме 3,0078 тыс. руб. (,5039*(-2)). В отчётном году товарные запасы фактически обновлялись 22,2 раза при плане 20,0 раз. В динамике оборачиваемость товаров ускорилась на 2,5 оборота.
Таблица 2.5
Показатель |
2009 год факт |
2010 год факт |
2010 год план |
% вып. Плана |
Отклонения от плана |
Отклонения 2009 г. от 2010 г. |
Темп роста % к 2009 году |
1.Розничный товарооборота (в действующих ценах), тыс. руб. |
474512 |
541427 |
485346 |
111,6 |
+56081 |
+66915 |
114,1 |
2. Реализация собственной продукции в действующих ценах, тыс. руб. |
32186 |
35157 |
36187 |
9715 |
-1030 |
2971 |
109,23 |
3. Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. |
0,5097 |
1,5125 |
1,500 |
33,70 |
12,5 |
1003 |
296,74 |
4. Среднесписочная численность работников, чел. |
643 |
646 |
645 |
100,16 |
1 |
3 |
100,47 |
5.Фондовооруженность труда, тыс. руб. |
0,79 |
2,34 |
2,33 |
100,68 |
0,02 |
1,55 |
295,37 |
6. Фондоотдача товарооборота, тыс. руб. |
0,930 |
0,357 |
0,323 |
110,6 |
-0,34 |
-0,572 |
-38,45 |
7. Фондоемкость всех производственных основных средств, тыс. руб. |
0,001 |
0,003 |
0,003 |
100,03 |
0,002 |
0,002 |
300,0 |