1.3 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности страховой компании ооо «Росгосстрах»
Чтобы определить насколько эффективно предприятия работает на рынке, необходимо осуществить анализ его основных финансово-экономических показателей деятельности. В таблице представлены данные показатели, характеризующие деятельность страховой компании ООО «Росгосстрах» за 2009-2010 гг.
Таблица 1.
Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности страховой компании ооо «Росгосстрах» за 2009-2010 гг.
Показатели |
Ед.изм. |
2009 |
2010 |
Абсолют изменение |
Относит. изменение |
|
1.Страховые премии |
тыс. руб. |
1.205 |
1965 |
+760 |
+63,07 |
|
2.Расходы на ведение страховых операций |
тыс. руб. |
800,09 |
18.929,22 |
+18129,16 |
увел. в 22,7 раза |
|
3.Затраты на 1 рубль страховых услуг |
тыс.руб. |
0,66 |
9,63 |
+8,97 |
увел. в 13,6 раза |
|
4.Среднесписочная численность компании |
чел. |
120 |
133 |
+13 |
+10,83 |
|
5. Среднегодовая выработка 1 работающего |
руб. |
10.042 |
14.774 |
+4.732 |
+47,12 |
|
6.Фонд оплаты труда(годовой) |
тыс. руб. |
1.485,36 |
2.006,305 |
+520,945 |
+35,07 |
|
7.Среднегодовая заработная плата 1 работающего |
руб. |
12.378 |
15.085 |
+2.707 |
+21,87 |
|
8.Среднегодовая стоимость ОПФ |
тыс. руб. |
505,306 |
914,427 |
+409,121 |
+80,96 |
|
9. Фондоотдача |
руб. |
2,38 |
2,15 |
-0,23 |
-9,66 |
|
10. Фондовооруженность |
руб. |
4.211 |
6.875 |
+2.664 |
+63,26 |
|
11.Прибыль до налогообложения |
тыс. руб. |
1.113,35 |
-37.629,27 |
-38.742,35 |
умен. в 34,8 раза |
|
12.Прибыль от реализации страховых услуг |
тыс. руб. |
17,56 |
-20.997,67 |
-21.015,23 |
умен. в 1196 раза |
|
12.Рентабельность основной деятельности |
% |
2,19 |
- |
- |
- |
|
13.Рентабельность реализации страховых услуг |
% |
1,46 |
- |
- |
- |
|
Анализ основных финансово-экономических показателей показывает, что за 2010 год объем страховых премий увеличился на 760 тыс. руб. или 63,07%, составив в 2010 году - 1965 тыс. руб. Рост объема страховых премий объясняется тем, что в 2010 году был введен новый вид страхования «ипотечное страхование». Он призван защитить заемщика от дополнительных требований банка в случае, если средств окажется недостаточно для погашения долга по кредиту.
Вследствие увеличения объема страховых премий в 2010 г. произошло увеличение и расходов на ведение страховых операций на 18129,16 тыс.руб. или в 22 раза. Однако, уровень затрат на 1 руб. страховых премий в этот же период увеличился на 8 рублей 97 копеек или в 13, 7 раза, составив в 2010 г. 9 рублей 63 копейки.
За 2010 год произошло увеличение численности сотрудников – на 13 человек или на 10,83%, составив 133 человек.
В результате увеличения в 2010 году объема страховых премий увеличилась и среднегодовая выработка одного работающего на 4372 тыс. руб. или на 47,12% .
Фонд оплаты труда в 2010 году составил 2006,305 тыс. руб., что выше уровня 2009 года на 520,945тыс. руб. или на 35,07%, и это привело к росту среднегодовой заработной платы работников ООО «Росгосстрах» на 2707 рублей или на 21,87 %.
В 2010 произошло увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 409,121 тыс. руб. или на 80,96 %, составив 914,427 тыс. руб., в результате приобретения основных средств (автомобили). Это привело и к изменению показателя фондоотдачи.
В 2010 году с каждого рубля имеющихся у страховой компании основных фондов она получала 2,38 рубля страховых услуг, что на 23 копейки или на 9,66 % ниже уровня 2009 года.
Определим влияние факторов на снижение фондоотдачи способом абсолютных разниц.
Формула расчета фондоотдачи:
.
Таким образом, сделаем выводы: фондоотдача ОПФ уменьшилась в 2010 году на 23 копейки под влиянием следующих факторов:
Уменьшения среднегодовой стоимости ОПФ
Увеличения объема страховых премий
В 2010 произошло увеличение фондовооруженности на 2664 рубля или на 63,26% . Определим влияние факторов на увеличение фондовооруженности методом абсолютных разниц.
Таким образом, увеличение фондовооруженности на 2664 рубля вызвано следующими факторами:
Увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 3409 рублей;
Сокращения численности работающих на 745 рублей.
Таким образом, по данным таблицы 1 наблюдается некоторое улучшение значения основных показателей деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах» за 2009-2010 год. Переходя к показателям, характеризующим эффективность деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах», можно отметить негативную динамику этих показателей. В 2009году рентабельность основной деятельности составила 2,19%, а рентабельность реализации страховых услуг 1,46%. В 2010 году данные показатели не рассчитываются, поскольку было убыточно.
Таким образом, очевидно, что в деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах» произошли изменения, влияние которых на деятельность в организации в целом можно оценить как в большей степени негативные, т.к. не смотря на увеличение объема страховых премий, произошло снижение значения показателей эффективности работы организации за отчетный период.