Метод оптимизации плановых решений

Сущность метода оптимизации плановых решений заключается в разработке нескольких вариантов плановых расчётов с тем, чтобы выбрать наиболее оптимальный.

При этом могут применяться различные критерии выбора:

1) минимум приведённых затрат;

2) максимум приведённой прибыли;

3) минимум вложений капитала при наибольшей эффективности результата;

4) минимум текущих затрат;

5) минимум дисконтированных затрат при эксплуатации;

6) минимум времени на оборот капитала, т.е. ускорение оборачиваемости средств;

7) максимум дохода на рубль вложенного капитала;

8) максимум прибыли на рубль вложенного капитала;

9) максимум сохранности финансовых ресурсов, т. е. минимум финансовых потерь (финансового или валютного риска).

Используя метод оптимизации плановых решений выбрать наиболее экономичный вид вложения капитала в приобретение нового оборудования (№ 1 или № 2) по следующим исходным данным (таблица 2):

Таблица 2 – Исходные данные по вариантам для задания 4

Показатели	II вар-т
	№ 1	№ 2
Время работы оборудования в сутки, час.	16	16
Количество дней работы в году	360	360
Стоимость оборудования, млн. руб.	20	24
Затраты на транспортировку и монтаж оборудования, тыс. руб.	15	17
Норма амортизации в % к стоимости оборудования	6,7	6,7
Отчисления на техническое обслуживание и эксплуатационные расходы в % к сумме амортизационных отчислений	38	38
Численность обслуживающего персонала, чел.	6	5
Оклад обслуживающего персонала, тыс. руб.	17	17
Мощность электродвигателей оборудования, кВт.	2	3
Тариф за 1 квт/ч электроэнергии, руб.	1,4	1,4
Период службы оборудования	4	4
Отчисления в социальные внебюджетные фонды в % к фонду заработной платы	34,2

Методические указания к решению задания:

1. В качестве критерия оптимизации принять минимум дисконтированных затрат при эксплуатации оборудования.

Дисконтированные затраты при эксплуатации i - го оборудования вычисляют:

,

где З_дi – дисконтированные затраты при эксплуатации i – го оборудования, руб.;

Е – эффективность вложения капитала (0,12);

К_i – капиталовложения для i – го оборудования, руб.;

Т – срок службы (эксплуатации), лет;

Иi_t – издержки при эксплуатации i – го оборудования, руб.;

t – год эксплуатации.

2. При расчете капиталовложений следует учитывать все затраты, связанные с доведением оборудования до работоспособного состояния, т.е. кроме стоимости оборудования необходимо учесть и затраты на его транспортировку и монтаж.

3. В состав издержек при эксплуатации оборудования включаются амортизационные отчисления, расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию оборудования, расходы на электроэнергию, заработную плату обслуживающего персонала, а также отчисления в социальные фонды.

4. При расчете суммы амортизационных отчислений необходимо помнить, что их величина определяется от первоначальной (восстановительной) стоимости оборудования, которая подсчитывается с учётом затрат на его транспортировку и монтаж.

5. Расходы на электроэнергию рассчитываются исходя из величины тарифа за 1 кВт/ч электроэнергии, мощности электродвигателей оборудования и времени работы оборудования в год.

6. При расчете заработной платы необходимо учитывать районный коэффициент, который составляет 15 % от фонда заработной платы работника.

Решение: №1

Капитальные вложения

20 000 000+ 15 000=20 015 000 №1

24 000 000+ 17 000= 24 017 000 №2

Амортизационные отчисления

20 015 000* 6,7%= 1 341 005 (руб) №1

24 017 000* 6,7%= 1 609 139 (руб) №2

Расходы на тех. Обслуживание

1 341 005*38%=509 581.9 №1

1 609 139*38%=611 472.82 №2

Расходы на электроэнергию:

t (время работы)*N (количество дней)* M(мощность)* T(тариф)

16*360*2*1.4=16128 (руб) - №1

16*360*3*1.4=24192 (руб)- №2

Заработная плата

О(оклад)*r(численность обслуживающего персонала)*t(год)*k(уральскийКоэффициент)

17000*6*12+17000*6*12*15%=1 407 600 руб - №1

17000*5*12+ 17000*5*12*15%=1 173 000 руб -№2

Отчисления в социальные фонды

1 407 600 *34,2%=481 399.2 (руб) №1

1 173 000 *34,2%=401 166 (руб) №2

Итого издержки:

	№1	№2
	1 341 005	1 609 139
	509 581.9	611 472.82
	16128	24192
	1 407 600	1 173 000
	481 399.2	401 166
Итого	3 755 714.1	3 818 969.82

Дисконтирование затрат

Е=0,12

З1= 20 015 000+ (3 755 714.1/(1+0,12)^5)=22 146 093.04 руб

З2= 24 017 000+ (3 818 969.82/(1+0,12)^5)=26 183 986.04 руб

З1= 20 015 000+ (3 755 714.1/(1+0,12))=23 368 316.16 руб

З2= 24 017 000+ (3 818 969.82/(1+0,12))=27 426 794.48 руб

Из данных видно, что первый вид оборудования экономичнее в эксплуатации. Разница составляет 4 037 893руб

Задание 5

Построить экономико-математическую модель зависимости суммы прибыли от выручки от реализации продукции, используя для этого данные по кварталам текущего года, приведенные в таблице 3.

Сделать вывод о возможности использования построенной модели при планировании прибыли.

Спланировать величину прибыли на I квартал следующего года.

Таблица 3 – Исходные данные для задания 5

Вариант	2
Квартал	Прибыль, млн. руб.	Выручка от реализации, млн. руб.
I II III IV	5,1 4,8 4,6 4,5	21 20 19 18
I пл.		33