3.2.Теми доповідей

553. Поточний рахунок з овердрафтом.

554. Форми залучення вкладів до запитання.

555. Процентна політика комерційних банків щодо депозитів.

556. Організація проведення кредитних аукціонів.

557. Порядок формування статутного фонду комерційного банку, створеного у формі акціонерного товариства.

558. Необхідні передумови здійснення міжбанківських розрахунків в Україні.

559. Механізм проведення міжбанківських розрахункових операцій.

560. Здійснення розрахунків за допомогою векселя.

561. Розрахунки за допомогою пластикових карток.

562. Операцій банків з розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

563. Здійснення касових операцій через банкомати.

564. Основні вимоги та особливості відкриття банківських рахунків, що відкриваються підприємствами.

565. Порядок встановлення ліміту залишку готівки в касі.

566. Вплив кредитного портфеля на стабільність банку.

567. Управління доходністю кредитного портфеля та методи ціноутворення за кредитами.

568. Методи оцінювання кредитного портфеля та формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями банку.

569. Основні чинники визначення ціни банківського кредиту.

570. Економічна сутність і форми банківських інвестицій.

571. Основи правового регулювання інвестиційної діяльності в україні.

572. Капітальні вкладення, принципи і методи їх фінансування.

573. Джерела фінансування капітальних вкладень.

574. Довгострокове кредитування капітальних вкладень малого підприємства.

575. Ефективність реальних інвестицій.

576. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті.

577. Операції з міжнародних торговельних розрахунків.

578. Операції із залучення та розміщення валютних коштів.

579. Банківське фінансування екпортно-імпортних операцій.

580. Оплата векселів за дорученням клієнтів.

581. Зберігання банками векселів.

582. Історичний екскурс з питання виникнення та розвитку вексельної форми розрахунків.

583. Класифікація та функції портфеля цінних паперів.

584. Стратегії формування портфеля цінних паперів.

585. Методи визначення доходності та оцінки ризику цінних паперів.

586. Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів.

587. Емісійні операції банків з цінними паперами.

588. Інвестиційні операції банків з цінними паперами.

589. Заставні операції банків з цінними паперами.

590. Професійна діяльність банків на ринку цінних паперів.

591. Загальна характеристика та види нетрадиційних банківських послуг.

592. Лізингові операції банків.

593. Банківські гарантії та поручительства.

594. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги.

595. Трастові послуги.

596. Агентські послуги.

597. Операції з дорогоцінними металами.

598. Фінансовий інжиніринг.

3.3.Задачі

3.3.1.Задачі, що виносяться на розв’язок під час аудиторних занять

10. Депозит на суму 20 тис. грн. був розміщений і банку 12.04.2004р. і перевернений 25.12.2004р. Ставка процентів ста­новила 18% річних. Визначте суму нарахованих процентів за рі­зними методами визначення терміну нарахування.

11. Кооперативний банк «Коопбанк» пропонує юридичним особам такі види депозитів. 1) депозит на термін 6 місяців на умовах щоквартального нарахування складних процентів за ставкою 16% річних; 2) депозит на термін 5 місяців на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 16% річних. Обґрунтуйте: Який з видів депозитів найбільш прийнятний для вкладника щодо прибутковості?

12. Два депозити ТОВ «Конкорд» відрізняються на 300 грн. Більший депозит вкладено на шість місяців під 5% річних, а менший – на три місяці під 6% річних. Сума відсотків за перший депозит дорівнює подвійній сумі відсотків за других депозит. Знайдіть величину стартових депозитів.

13. На скільки років потрібно класти кошти на депозит ТОВ «Конкорд» під 6% річних, щоб розмір відсотків дорівнював величині, потрійній стартовому капіталу?

14. По Миколаївській області готівка в обігу складає 25 млн. грн., банківські резерви – 12 млн. грн., депозити економічних суб’єктів (підприємств, організацій, населення) – 25 млн. грн. Яка грошова пропозиція та грошова база області?

15. У таблиці наведені наступні дані про джерела коштів банку, млн. грн.

Показники	На початок періоду		На кінець періоду		Відхилення
	сума	% до суми	сума	% до суми
Власні кошти	18,746		27,665
Статутний капітал	12,00		14
Фонди	5,3		11,3
Нерозподілений прибуток	1,446		2,365
Зобов'язання	71,981		85,205
Кредити, отримані від інших банків	21,244		52,39
Залишки коштів на розрахункових і поточних рахунках	46,507		15,985
Кошти на строкових депозитах	3,82		16,36
Кредитори за внутрішніми банківськими операціями	0,41		0,47
Разом	90,727		112,87

Проаналізувати структуру джерел коштів банку в динаміці та зробити відповідні висновки.

16. 21.10.2006 р. банк «Чорноморбанк» прийняв від Іваненка П.І. вклад до запитання в сумі 3000 грн. Процентна ставка за вкладом – 3% річних. 12.02.2007р. видано частину вкладу в сумі 1000 грн. 27.09.2007 р. додатково прийнято 500 грн. 10.12.2008 р. вкладник отримав усю суму вкладу. Визначити загальну суму, одержану Іваненком П.І. при закритті рахунку.

17. Депозит у сумі 2000 грн. покладено в банк 90 днів під 10% річних. Яку суму отримує вкладник через 90 днів? (складні відсотки, нараховуються і капіталізуються щомісячно).

18. Розрахувати суму депозиту, яка дозволить громадянину України після виходу на пенсію протягом 10 років щомісячно отримувати пенсію розміром 2000 грн. Процентна ставка – 16% річних.

19. Розрахувати суму щомісячних платежів в банк, які дозволять за 25 років акумулювати суму на депозиті 500 тис. грн. Процентна ставка – 14% річних.

20. ВАТ «Будматеріали», що знаходиться за адресою м. Миколаїв, вул. Китобоїв, 12, 20 листопада 2009 року було відкрито п/р №26008960841212 у АБВ-банку м. Миколаїв, МФО 682001. Запов­ніть «Повідомлення про відкриття рахунку», якщо ідентифіка­ційний код клієнта 21526900.

21. ВАТ «Гіпертехніка», яке обслуговується у Центральному відділенні АБВ-банку (МФО 682698, п/р 7896523365, код ЄДРПОУ – 256985), 21.12.2009 року уклало договір №120/3 з ТОВ «Енергія» на поставку побутової техніки на суму 1234 тис. грн. у порядку попередньої оплати. ТОВ «Енергія» має п/р у Укрексімбанку м. Миколаїв №2600956892003698, МФО 682156, код ЄДРПОУ - 96858777. Заповніть бланк платіжного доручення.

22. ВАТ «Карсервіс» має сплатити 123 тис. грн. ТОВ «Оптмаш» за поставлені запчастині відповідно до договору №234 від 12 січня 2010 року. Платник має такі реквізити:

• Код ЄДРПОУ – 15698523;

• ВАТ «Радобанк» у м. Миколаїв;

• п/р 56985698569;

• МФО 681236.

• Реквізити одержувача:

• Код ЄДРПОУ – 256985674;

• ВАТ «Фінанси» у м. Миколаїв;

• п/р 459856200;

• МФО 681005.

Заповнити бланк платіжної вимоги-доручення.

23. Для розрахунку за придбане пальне ТОВ «Південьгурт» у м. Миколаїв виписало 19 грудня 2009 року чек на суму 3,45 тис. грн. на ім’я ЗАТ «Миколаївпаливо» за рахунком №23/85 від 18 грудня 2009 року. Банком-емітентом виступає ВАТ «Бімбанк». Оформити чек.

24. Структура товарного платіжного обороту підприємства характеризується такими даними.

Форма розрахунків	Рік
	базисний	звітний
Акцептна форма	43	48
Розрахунки платіжними дорученнями	59	69
Розрахунки чеками і зведеними вимогами	4	7
Розрахунки за акредитивами й окремими рахунками	6	3
Інші форми розрахунків	8	2

Визначити абсолютні й відносні показники структурних зрушень форм розрахунків.

25. ВАТ «Перша українська фабрика» надало для обліку вексель на суму 4400 тис. грн. зі строком погашення 2.12.2008 р. Вексель було пред’явлено 2.11.2008 р. Банк запропонував облікувати вексель за ставкою 23,5% річних. Розрахувати суму, яку банк має сплатити підприємству.

26. ВАТ «Укрпромбуд» реалізувало товар у кредит з оформленням простого векселя номінальною вартістю 4,5 млн. грн., який було випущено в обіг 2.10.2008 р. за схемою простих процентів, зі строком погашення 10.01.2009 р. та процентною ставкою за кредит 26,5%. Через 30 днів векселедержатель звернувся до банку для проведення операції обліку векселя. Банк запропонував облікувати вексель за ставкою 32% річних. Розрахувати суму, яку отримає фірма, та розмір прибутку, який отримає банк в результаті даної операції.

27. ТОВ «Експоцентр» придбало цілісний майновий комплекс з оформленням простого векселя номінальною вартістю 10 млн. грн., який було випущено в обіг 1.06.2008 р. за схемою простих процентів та строком погашення 1.11.2008 р. 15.08.2008 р. векселедержатель облікував вексель в банку за дисконтною ставкою 17,5% та отримав за нього 11,2 млн. грн. Розрахувати процентну ставку за кредит по векселю.

28. ВАТ «Укрмедіа» 10.07.2008 р. за поставлений товар оформило простий вексель номінальною вартістю 240 тис. грн., процентною ставкою за кредит 16% (за схемою простих процентів) та строком погашення 12.10.2008 р. Розрахувати розмір дисконтною ставки, за якою вексель було обліковано банком 8.08.2008 р., якщо фірма в результаті такої операції отримала 245 тис. грн.

29. ЗАТ «Миколаївжитлобуд» 2.09.2008 р. продало товар в кредит з оформленням простого векселя (за схемою простих процентів) номінальною вартістю 10,3 млн. грн. та процентною ставкою за кредит 15,4%. Розрахувати строк між обліком та оформленням векселя в днях, якщо строк погашення векселя 14.01.2009 р., дисконтна ставка банку – 18,3% та фірма в результаті операції обліку векселя отримала 10,8 млн. грн.

30. ТОВ «Укрсільмаш» 25.09.2008 р. продало товар в кредит з оформленням простого векселя (за схемою простих процентів). Процентна ставка за користування кредитом – 16%. Розрахувати вартість векселя в момент його оформлення, якщо строк погашення векселя 20.04.2009 р., дисконтна ставка банку – 19,4% та фірма в результаті операції обліку 10.12.2008 р. отримала 3,2 млн. грн.

31. Визначити, яку суму сплатив дисконтний банк пред’явникові векселя при його дисконтуванні, якщо: вексель терміном погашення до 25 травня наступного року; номінал векселя – 15000 грн; вексель надано до дисконту 20 грудня поточного року; ставка дисконту – 15% річних.

32. 20.05.2007 р. проведено облік векселя з терміном погашення 19.07.2007 р. Обчислити номінал векселя, якщо облікова ставка – 8% річних, а власник векселя отримав 9570 грн.

33. Вексель номіналом 10000 грн. із терміном погашення 11.07.2007 р. обліковано 15.05.2007 р. за обліковою ставкою 9% річних. Визначити дисконт.

34. Банк «Форум» надав кредит фірмі «ТФТ». Сума кредиту 3,5 млн. грн., термін кредиту – 300 днів, процентна ставка – 14% річних. Нарахуйте суму відсотків по кредиту.

35. Фірма «ТФТ» оформила договір на депозит з банком «Форум» 10 червня 2008 року. Сума депозиту – 2,5 млн. грн., термін – 250 днів, процентна ставка – 13% річних (відсотки нараховуються 1-го числа кожного місяця). Банк «Форум» надав кредит фірмі «ТФТ» 25 липня 2008 року. Сума кредиту 1,2 млн. грн., термін кредиту – 100 днів, процентна ставка – 16% річних. Визначте фінансовий результат банку від такої операції.

36. Банк «Форум» надає кредит у сумі 50 тис. грн.. на 18 місяців під 18% річних. Виплати кредиту – щомісячно рівними частинами (ануїтет). Банк «Індекс» пропонує аналогічні умови, але із диференційованими виплатами (розмір щомісячного платежу зменшується із погашенням боргу). Розрахувати суму відсотків, яку позичальник сплатить банку «Форум» та «Індекс». Скласти графік погашення кредиту.

37. Банк «Форум» надає іпотечний кредит у сумі 20 тис. доларів США на 10 років під 11% річних, банк «Індекс» – під 10% річних. Банк «Форум» стягує комісію за видачу кредиту в 1,5% від суми кредиту та практикує диференційовані виплати, банк «Індекс» стягує фіксовану комісію в розмірі 300 доларів США та практикує ануїтетні виплати. Інші умови є однаковими. Визначити, який банк надає найвигідніші умови.

38. В АКБ «Вімбанк» звернулось ТОВ «Південьмаш» з кредитною заявкою на отримання кредиту. В кредитній заявці та в обґрунтуванні міститься інформація про діяльність підприємства й умови кредиту:

• мета кредиту – освоєння виробництва нового виду конкурентоспроможної продукції;

• вартість наявного забезпечення 3450 тис. грн.;

• виробництво сезонне, виробничий цикл - 45 днів;

• затрати на виробництво - 2340 тис. грн.;

• строк реалізації продукції - 25 днів;

• майбутній дохід від реалізації продукції – 2950 тис. грн.;

• залишки коштів на поточному рахунку клієнта – 580 тис. грн.;

• заборгованість за раніше отриманими кредитами – 158 тис. грн.

Обґрунтувати:

• доцільність кредитування;

• вид кредиту;

• можливу суму кредиту;

• спосіб видачі кредиту та його погашення;

• строк кредитування;

• максимальний розмір процентної ставки за кредитом.

39. Статутний капітал банку в розмірі 15 млн. грн. розподілено на 9500 звичайних і 1500 привілейованих акцій. Дивідендна ставка за привілейованими акціями – 16% річних. Прибуток банку – 3,4 млн. грн.. Обчислити грошовий прибуток акціонерів, якщо номінал всіх випущених акцій є однаковим та весь прибуток спрямовується на виплату дивідендів.

40. Номінальна вартість облігацій – 100 грн. До погашення облігацій залишається 5 років, по облігаціях виплачується винагорода 6%, норма кредитного відсотка – 35%. Розрахувати ринкову вартість облігацій.

41. Власник облігації номіналом 500 грн. із купонною ставкою 25% річних продав її через 145 днів після чергової виплати дивідендів. Розрахувати суму купонного доходу продавця.

42. Облігацію придбано на ринку за ціною 1000 грн., її погашення – через 5 років за номіналом 800 грн. Розрахувати ефективність цієї операції щодо різниці купівлі-погашення.

43. 15.09.2007 р. АКБ «Надра» купив 10000 акцій ВАТ «Норма». Номінальна вартість акції – 2,5 грн. за курсовою ціною на загальну суму 30000 грн. 1.02.2008 р. банк одержав дивіденди з розрахунку 20% річних. У 2008 р. акції ВАТ «Норма» зросли в ціні на ринку і банк продав через брокера всі акції на біржі за ціною 4 грн. за акцію. Брокерові банк сплатив комісійну винагороду – 3% від загальної суми акцій. Розрахувати загальну суму доходу банку від проведення цих операцій.

44. Акцію номіналом 100 грн. банк «Промбанк» купив за 200 грн. За акцією сплачуються дивіденди в розмірі 20% річних. Розрахувати поточну прибутковість акції.

45. Заповнити таблицю:

    №	Сума, на яку придбано облігації	Номінал	Терміни, у днях	Ставка доходу, %	Сума доходу
    1	100000	100	30	?	2876,7
    2	120000	100	60	40	?
    3	80000	100	90	40	?
    4	50000	100	?	30	4931,5
    5	?	100	180	40	43397,3

46. Розрахувати величину відкритої валютної позиції банку по кожній валюті та загалом, якщо: сума вимог банку в валюті становить 30 млн. доларів США, 10 млн. євро та 24 млн. російських рублів, а сума зобов’язань банку – відповідно 28 млн. доларів США, 12 млн. євро та 25 млн. російських рублів. Розрахувати норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку, якщо регулятивний капітал банку становить 100 млн. грн. Зробити висновки щодо відповідності величини нормативу чинному законодавству.

47. Визначте крос-курс при купівлі 10 тис. доларів США за гривні, якщо 1 євро = 10,5 грн. = 1,34 долара США.

48. Визначте крос-курс при продажу 6 тис. євро за гривні, якщо 1 долар США = 0,73 євро = 7,95 грн.

49. Визначте крос-курс при продажу 120 тис. грн. за долари США, якщо 1 грн. = 0,12 долара, 1 долар США = 0.75 євро.

50. Яка сума необхідна для купівлі 75 тис. грн. у доларах США, якщо 1 грн. = 0,08 євро, 1 євро = 1,32 долара США.

51. Позичальник з України бере позику в Польщі сумою 2,5 млн. євро за ставкою 7,95% річних. Потім конвертує кредит в гривні за курсом спотових угод і розміщує його на національному ринку під 19% річних. Спот-курс євро до гривні становить 10,94 грн. Термін дії операції – 12 місяців (для євро процентний рік складає 365 днів, для гривні – 360 днів). Визначити, скільки гривні буде викуплено і яку суму в євро повинен сплатити клієнт; обчислити нижню межу курсу, за якою валютний процентний арбітраж дасть прибуток; визначити звичайну форвардну маржу.

52. Підприємство планує залучити у виробництво додаткове облад­нання вартістю 250 тис. грн. Строк служби обладнання — 6 років. Обладнання можна купити за рахунок банківського кредиту в сумі 250 тис. грн під 20 % із щорічним погашенням основної суми заборгованості впродовж двох років. Друга можливість — укласти договір фінансового лізингу строком на чотири роки із щорічними сплатами лізингового платежу. Відшкодування вартості майна здійснюється рівними частинами. Лізингові платежі нараховують за ставкою 15% від залишкової вартості об’єкта лізингу. Викуп об’єкта лізингу планується по завершенню договору лізингу за залишковою вартістю. Необхідно вибрати найкращий варіант, висновок зробити на основі розрахунку теперішньої вартості платежів по двох проектах.

53. Визначити загальний розмір лізингових платежів за такої умови. ТОВ «Конкорд» уклало з лізинговою компанією договір про фінансовий лізинг, термін – 5 років, вартість обладнання – 5500 грн., норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення – 10% річних, процентна ставка за залученими кредитними ресурсами – 12% річних, відсоток комісійних за лізингом – 5%. Опціон (право викупити майно за залишковою вартістю) встановлено в 2750 грн.

54. Розрахувати процентну ставку за факторинг і визначити загальну суму винагороди банку за цю послугу, якщо: середня річна ставка – 15% за кредит; середній термін обороту коштів – 35 днів; розмір комісійної винагороди за посередницьку операцію – 3,5%; позичальник пред’явив банку платіжну вимогу на суму 95000 грн.

55. Власний капітал банку – 4,5 млн. грн., сумарні активи – 17,4 млн. грн. Розрахувати норматив платоспроможності банку та зробити висновки щодо відповідності його величини чинному законодавству.

56. Власний капітал банку – 4,6 млн. грн., сумарні активи – 17,4 млн. грн., створені резерви – 2,3 млн. грн. Розрахувати норматив достатності капіталу банку та зробити висновки щодо відповідності його величини чинному законодавству.

57. Сукупна заборгованість одного клієнта перед банком по отриманих кредитах – 750 тис. грн., банківських гарантіях 195 тис. грн., власний капітал банку – 4,5 млн. грн. Розрахувати норматив ризику на одного позичальника та зробити висновки щодо відповідності його величини чинному законодавству.

58. Банк «Чорноморпромбанк» має: 1) кошти на рахунках у банках і касі банку – 1,2 млн. грн.; 2) кредити, видані юридичним та фізичним особам – 4,8 млн. грн.; 3) інвестиційний портфель – 120 тис. грн.; 4) господарські цінності – 900 тис. грн.; 5) інші активи – 450 тис. грн.; 6) бюджетні кошти – 450 тис. грн.; 7) залучені кошти – 4,5 млн. грн.; 8) цінні папери субординованого боргу – 650 тис. грн.; 9) строкові кошти фізичних та юридичних осіб – 1,4 млн. грн.; 10) кредиторська заборгованість за операціями з банками – 230 тис. грн.; 11) інші зобов’язання – 900 тис. грн. Розрахувати суму власного капіталу банку.

59. Кошти банку «Фортуна», що інвестуються на придбання акцій – 1,8 млн. грн., основний капітал – 2,5 млн. грн., резервний фонд банку – 0,6 млн. грн., результати переоцінки основних засобів – 20 тис. грн., фінансовий результат поточного року – 170 тис. грн., цінні папери у портфелі банку – 380 тис. грн., асоційовані вкладення в фірму «АТБ» - 2,2 млн. грн. Розрахувати норматив інвестування капіталу банку.

60. Заборгованість по кредиту перед банком «АВБанк» фірма «АВС+» має у розмірі 2,1 млн. грн., по банківським гарантіям – 470 тис. грн. Зареєстрований статутний капітал банку – 3,4 млн. грн., фінансовий результат минулих років – 942 тис. грн., додатковий капітал – 1,02 млн. грн., резервний фонд – 280 тис. грн., результати переоцінки основних засобів – 70 тис. грн., фінансовий результат поточного року – 80 тис. грн. Розрахувати норматив ризику на одного позичальника.

61. Статутний капітал банку складає 5,2 млн. грн., основний капітал банку – 6,8 млн. грн., депозити юридичних осіб – 1,2 млн. грн., додатковий капітал – 1,8 млн. грн., фінансовий результат поточного року – 23 тис. грн., емісійні різниці – 100 тис. грн., загальні резерви банку – 590 тис. грн., результати переоцінки основних засобів – 270 тис. грн., сумарні активи – 18,3 млн. грн. Розрахувати норматив достатності капіталу банку.

62. Кошти банку «Фортуна», що інвестуються на придбання акцій – 2,1 млн. грн., основний капітал – 3,4 млн. грн., резервний фонд банку – 0,65 млн. грн., результати переоцінки основних засобів – 250 тис. грн., фінансовий результат поточного року – 140 тис. грн., цінні папери у портфелі банку – 370 тис. грн., асоційовані вкладення в фірму «АТБ» - 1, 2 млн. грн. Розрахувати норматив інвестування капіталу банку.