Завдання 2
За наведеним балансом підприємства визначити необоротні та оборотні активи підприємства, власні та залучені кошти, оборотний, чистий оборотний та власний оборотний капітал.
Баланс
тис. грн.
Активи |
|
Пасиви |
|
Основні засоби |
450 |
Статутний капітал |
400 |
Нематеріальні активи |
70 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
90 |
ТМЗ |
320 |
Довгострокові кредити банків |
200 |
Дебіторська заборгованість |
100 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
120 |
Грошові кошти |
50 |
Інші поточні зобов’язання |
180 |
Всього |
990 |
Всього |
990 |
Завдання 3.
Підприємство ТзОВ “Захід-Агро” планує отримати наступну виручку від реалізації продукції в кредит по місяцях (грн.):
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
5000 |
10000 |
12000 |
13000 |
14000 |
16000 |
За фактичними даними 20% покупців проводили оплату протягом поточного місяця, 30% - протягом місяця наступного за поточним, 50% - протягом другого місяця, що йде за поточним. Потрібно визначити прогнозовані розміри дебіторської заборгованості на перше квітня і перше липня.
Рішення.
Проведемо розрахунок руху грошових коштів і визначимо суму дебіторської заборгованості:
Таблиця 1
Розрахунок суми дебіторської заборгованості ТзОВ “Захід-Агро”
ПОКАЗНИКИ |
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
липень |
серпень |
Обсяг реалізації в кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата протягом поточного місяця |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата протягом місяця, наступного за поточним |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата протягом місяця, що йде другим після поточного |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом: оплачено |
|
|
|
|
|
|
|
|
не оплачено |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2