2. Аналіз показників господарської діяльності позичальника

   1. Співвідношення виручки позичальника за період, рівний періоду кредитування, та розміру кредиту.

Кв.к. = (В/12*Т)/СК

В - виручка за останні 12 місяців (Ф.2 ряд 035)

Т - період користування кредитом (кількість місяців)

СК - сума кредиту

Більше 3,0 3,0 - 2,0 2,0 - 1,0 Менше 1,0

20 10 5 - 10

2. Аналіз грошових потоків позичальника

Здійснюється шляхом оцінки співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів) та для субєктів господарської діяльності, що отримали кредит в іноземній валюті, - з урахуванням зміни валютного курсу:

К = (Нсм*n)-(3м*n)-3i ,

Ск

де Нсм - середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів),

Ск - сума кредиту та відсотки за ним (за кредитами в іноземній валюті ця суми приймається до розрахунку з урахуванням зміни валютного курсу порівняно з датою укладання угоди),

n - кількість місяців дії кредитної угоди,

Зм - щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника (адміністративно-господарські витрати, податкові платежі тощо),

3i - інші зобов'язання перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу).

Для суб’єктів господарської діяльності, діяльність яких пов’язана з сезонним характером виробництва, середньомісячна сума надходжень визначається за 12 місяців.

Менше 1,0 1,0 - 1,5 1,5 - 1,7 1,7 – 2,0 більше 2,0

0 5 15 20 30

3. Аналіз динаміки виручки від реалізації позичальника за останні 3 звітних періоди

Збільшення протягом 3 останніх звітних періодів Збільшення протягом 2 останніх звітних періодів Збільшення порівняно з попереднім періодом Зменшення порівняно з попереднім періодом

20 15 5 -10

4. Аналіз динаміки валюти балансу позичальника (Ф.1 ряд 280)

Збільшення протягом 3 останніх звітних періодів Збільшення протягом 2 останніх звітних періодів Збільшення порівняно з попереднім періодом Зменшення порівняно з попереднім періодом

20 15 5 - 5

5. Аналіз динамки власного кап/талу (Ф. 1. ряд 380)

Збільшення протягом 3 останніх звітних періодів Збільшення протягом 2 останніх звітних періодів Збільшення порівняно з попереднім періодом Зменшення порівняно з попереднім періодом

20 15 5 - 10

6. Аналіз динаміки власних оборотних активів (Ао.в.)

Збільшення протягом 3 останніх звітних періодів Збільшення протягом 2 останніх звітних періодів Збільшення порівняно з попереднім періодом Зменшення порівняно з попереднім періодом

20 15 5 - 5

7. Аналіз оборотності коштів у розрахунках

Ок.р = Вп /ДЗ с.

Вп. - виручка від реалізації за звітний період

ДЗ с. - середня дебіторська заборгованість за звітний період (ДЗ с. = ДЗ п.+ДЗ к./2)

ДЗ п.- дебіторська заборгованість на початок звітного періоду

ДЗ к. - дебіторська заборгованість на кінець звітного періоду

Оборотність коштів у розрахунках показує середню кількість оборотних коштів позичальника за звітний період.

8. Аналіз оборотності власного капіталу позичальника

Ов.к. = Вп./ВК с.

ВК с. - середній власний капітал за період

Більше 3,0 3,0 - 2,0 2,0 - 1,0 Менше 1,0

30 20 10 0

О6оротність власного капіталу вказує на кількість оборотів власного капіталу за звітний період.