Задача 17

Рассчитать потребность розничного торгового предприятия в приросте оборотных средств на IV квартал будущего года.

Прокомментировать полученные данные.

Покажите, что следует сделать предприятию для сокращения доли заемных оборотных средств.

Условные данные:

1. План розничного товарооборота на IV квартал будущего года – 26975 тыс. руб.;

2. Средний уровень торговой надбавки – 21,5 %;

3. Норма товарных запасов – 28 дней;

4. Норматив денежных средств – 0,9 дня;

5. Размер прочих товарно-материальных ценностей – 150 тыс. руб.

Заполнить таблицу, привести расчёты.

Таблица

тыс. руб.

Виды оборотных средств	Среднедневной товарооборот IV кв. будущего года.		Потребность в соответствии с нормативом на конец будущего года		Источники		Потребность в оборотных средствах в сумме на		Прирост (снижение) оборотных средств за год
	В ценах себестоимости	В розничных ценах	Дни	Сумма (3*4)	Собственные	Заемные*)	Конец прошлого года	Конец будущего года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Товарные запасы		-					6200
Денежные средства	-						230
Прочие активы	-	-	-	-	-	-	165		-
ИТОГО	-	-

*)Доля заёмных средств в товарных запасах-35%.

Потребность в денежных средствах и прочих активах покрывается полностью за счёт собственных средств.

Задача 18

Размер оборотных средств по торговому предприятию согласно бухгалтерским данным представлен в таблице, которая приведена ниже.

Объем товарооборота за год составил 260 млн. руб., торговая наценка 30% к закупочной цене товара.

Рассчитать:

1. Какое количество оборотных средств можно высвободить, если оборачиваемость оборотных средств возрастет до 15 раз в год.

2. На какую сумму потребуется изыскать дополнительно финансовых ресурсов для увеличения оборотных средств в случае замедления скорости их оборота на 2 дня.

3. рассчитать размер снижения или роста расходов на обслуживание кредитов банка при условии, что изменение размера оборотных средств обеспечивается за счет кредитов банка по ставке 23% годовых.

Таблица

(млн. руб.)

Виды оборотных средств /Даты	товарные запасы	дебиторская задолжен- ность	денежные средства
			в кассе	на расч. счете	Итого
на 1 января	12	1,2	1,5	3,5
на 1 февраля	15	2,1	0,9	4,9
на 1 марта	13	1,5	1,8	3,9
на 1 апреля	12,5	0,6	1,3	3,2
на 1 мая	16,9	2,5	1,9	5,5
на 1 июня	18	0,9	2,4	6,5
на 1 июля	20	1,3	2,9	2,1
на 1 августа	14,8	1,6	1,5	0,9
на 1 сентября	15,1	0,5	1,8	0,7
на 1 октября	19	2,3	1,9	1,6
на 1 ноября	15,5	1,4	1,3	1,5
на 1 декабря	16	1,9	0,8	0,9
на 1 января	12,6	2	0,6	1,9