Расклад на рынке

"Большая шестерка" держит более половины рынка. Первое место в списке крупнейших (см. таблицу 1) занимает группа компаний Price Waterhourse. Совокупный объем выручки по группе за 1997 год составляет 438 млрд рублей (неденоминированных). Подчеркнем: это только те деньги, которые были заработаны на территории России. Следующий за Price Waterhourse в списке "Юникон" имеет годовую выручку около 94 млрд рублей - примерно в 4,6 раза меньше. Однако столь большой разрыв вполне закономерен. В мировой табели о рангах фирмы "большой шестерки" отделены от всех остальных таким же рубежом: Price Waterhourse, шестая в списке крупнейших в мире компаний, примерно в четыре раза превосходит по выручке следующую за ней BDO Binder. Аналогичная ситуация имеет место и среди чисто российских компаний. Тот же "Юникон" примерно вдвое превосходит своего ближайшего конкурента.

Доля Price Waterhourse на рынке крупнейших аудиторских фирм, вошедших в наш список, составляет более 38%. Коренным российским фирмам принадлежат оставшиеся 62%. Однако на самом деле доля российских фирм меньше. Дело в том, что в рейтинг не вошли другие фирмы "большой шестерки", - они решили не давать информацию о своей деятельности в России. Как считают многие эксперты, причина в том, что они не хотят официально признать доминирующее положение Price Waterhourse среди фирм "большой шестерки" на российском рынке.

Однако настораживает не столько текущий расклад сил, сколько его динамика. По сравнению с 1996 годом рынок аудиторских услуг ста крупнейших компаний расширился на 52,3% (см. график 1). При этом доля Price Waterhourse выросла на 8%. Большинство же чисто российских компаний, вошедших в десятку крупнейших (см. график 2), сократили свое присутствие на рынке. Единственное исключение "Гориславцев и Ко". Доля этой группы значительно выросла благодаря двукратному росту совокупной выручки.

Э ффективность работы российских аудиторов соответствует мировому уровню. Если по показателю совокупной выручки и доле на рынке Price Waterhourse и остальные российские фирмы разделяет гигантская дистанция, то по эффективности работы одного специалиста в штате разница уже не столь велика. У Price Waterhourse выручка на специалиста составляет 537,4 млн рублей в год, а у следующей за ней компании "Внешаудит" - 494,8 млн рублей (таблица 2). Это прекрасный результат, ведь наши компании находятся в явно неравном положении по сравнению с фирмами "большой шестерки". В первую очередь речь идет о фактической монополии последних на составление финансовой отчетности в соответствии с международными системами бухгалтерского учета. В такой услуге российские клиенты нуждаются при выходе на международные рынки, где печать российских аудиторских фирм не котируется. Кроме того, российские аудиторы не имеют опыта в области реструктуризации крупных финансово-промышленных объединений. Так что и эта ниша занята исключительно "большой шестеркой". А там, где монополия, там и расценки соответствующие.

Конкуренция в двух направлениях: Москва-Запад и Москва-регионы. Что касается темпов роста компаний, то картина здесь весьма неоднородная (таблица 3). Высокие темпы роста показали не только те фирмы, которые в прошлом году еще никак нельзя было назвать крупными. Период бурного роста переживают все фирмы, прорывающиеся в лидеры. Интересно, что это относится и к таким заметным на рынке компаниям, как "Внешаудит" (307%), "Арни" (117,6%) и "Гориславцев и Ко" (112%). Price Waterhourse оказалась лишь на 15-м месте в списке двадцати наиболее быстрорастущих компаний, хотя темпы ее роста тоже впечатляют - 92,1%.

У десяти аудиторско-консалтинговых групп из ста крупнейших темпы роста совокупной выручки оказались отрицательными. Такое сочетание высоких темпов роста у одних компаний и отрицательных у других говорит о жесточайшей конкуренции на рынке.

Если в центре борьба за клиента идет в основном между коренными российскими фирмами и компаниями "большой шестерки", то регионы стонут от нашествия москвичей, всеми возможными способами создающими себе разветвленную сеть в провинции. Хотя и в регионах есть свои "монстры" (таблица 4). Например, компания "Новгородаудит" заработала в 1997 году 13,2 млрд рублей, увеличив свою выручку на 66,3% по сравнению с предыдущим годом. Тюменский "Порт-Аудит" вырос за год более чем в три раза. Совокупный объем его выручки составил 6,1 млрд рублей. А вот следующие за ним в списке тридцати крупнейших региональных компаний две екатеринбургские фирмы не выдержали конкуренции и снизили объемы своей годовой выручки.