2.5. Дисципліна «податкова система»

1. Поняття податкової системи і вимоги до неї.

2. Принципи побудови і призначення системи оподаткування.

3. Основи організації податкової роботи, її суб’єкти та основні елементи.

4. Склад податкової служби і її функції.

5. Сутність податкової політики та критерії її формування.

6. Платники та ставки податку на додану вартість. Об’єкт оподаткування.

7. Механізм нарахування і сплати ПДВ.

8. Елементи справляння акцизного податку.

9. Механізм обчислення акцизного податку.

10. Порядок та терміни сплати акцизного податку.

11. Механізм обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

12. Механізм обчислення збору за користування радіочастотним ресурсом України.

13. Плата за користування надрами: сутність та механізм розрахунку.

14. Сутність та форми податку на прибуток підприємств.

15. Платники і ставки податку на прибуток підприємств. Об’єкт оподаткування.

16. Механізм розрахунку та порядок сплати податку на прибуток підприємств.

17. Платники і ставки податку на доходи фізичних осіб. Об’єкт оподаткування.

18. Порядок обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб.

19. Особливості оподаткування доходів громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.

20. Збір за спеціальне використання води та лісових ресурсів: суть та механізм справляння.

21. Основи побудови плати за землю: платники, об’єкти оподаткування та ставки.

22. Механізм розрахунку та порядок сплати земельного податку.

23. Фіксований сільськогосподарський податок: умови переходу, порядок нарахування та сплати.

24. Податок на нерухоме майно в Україні.

25. Елементи справляння збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства

26. Основи місцевого оподаткування в Україні.

27. Умови переходу та порядок справляння єдиного податку.

28. Елементи та порядок справляння збору за провадження деяких видів діяльності.

29. Екологічний податок: порядок нарахування та сплати.

30. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

3. Список літературних джерел

3.1. Основна література

1. Аналітична економія: макроекономіка і мікроекономіка: Навчальний посібник. У 2-х книгах, Кн.1 : Макроекономіка / За ред. С.Панчишина, П.Островерха. - 4-е вид., випр., доп. - К. : Знання, 2006. -723 с.

2. Аналітична економія: макроекономіка і мікроекономіка: Навчальний посібник. У 2-х книгах, Кн.2 : Мікроекономіка / За ред. С.Панчишина, П.Островерха. - 4-е вид., випр., доп. - К. : Знання, 2006. -437 с.

3. Ареф’єва О.В., Комарецька П.В. Інтереси стейкхолдерів в організаційному забезпеченні стратегічного управління фінансовим потенціалом // Актуальні проблеми економіки. - 2008.- № 9.-С.80-86.

4. Андрущенко В. Л. Податкові системи зарубіжних країн: навчальний посібник / В. Л. Андрущенко, О. Д. Данілов. – К. : Комп’ютер прес, 2004. – 300 с.

5. Базилевич В.Д., Базилевич К.С., Баластрик Л.О. Макроекономіка: Підручник. - К. : Знання, 2007. - 703 с.

6. Баліцька В.В. Вплив зміни структури капіталу підприємств на розвиток фондового ринку та стан капіталізації економіки // Актуальні проблеми економіки. - 2008.- № 3.-С.141-150.

7. Бечко П. К. Місцеві фінанси : навч. посіб. / П. К. Бечко, О. В. Ролінський. – К. : ЦУЛ, 2007. – 192 с.

8. Благун І. Г. Фінанси : навч. посіб. / І. Г. Благун, Р. С. Сорока, І. В. Бюджетний менеджмент : підруч. / [В. Федосов, В. Опарін, Л. Сафонова та ін.]; за заг. ред. В. Федосова. – К. : КНЕУ, 2004. – 864 с.

9. Блауг М. Економічна теорія в ретроспективі. - К. : Основи, 2001. - 670 с.

10. Бутук О.І., Волкова Н.І. Економічна теорія: тренінг-курс : Навч. посіб. - К. : Знання, 2007. - 291 с.

11. Бюджетний кодекс України. Закон України від 08.07.2010 р. № 2456 – VІ // Київ: АЛЕРТА; КНТ ; ЦУЛ. – 2010. – 110 с.

12. Бюджетна система. Вишкіл студії: Навчальний посібник / За ред. С.І.Юрія та О.П.Кириленко. – Тернопіль: Економічна думка, 2010.

13. Бюджетний менеджмент: підручник / В. Федосов, В. Опарін, Л. Сафонова та ін.; За заг. ред. В. Федосова. ­– К.: КНЕУ, 2004. – 864 с.

14. Василик О.Д. Державні фінанси України: підручник / О.Д.Василик, К.В.Павлюк. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 608 с.

15. Василик О.Д. Бюджетна система України: підручник / О.Д.Василик, К.В.Павлюк. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 544 с.

16. Владимиров К. М. Місцеві фінанси : навч. посіб. / К. М. Владимиров, Н. Г. Чуйко, О. Ф. Рогальський. – Херсон : «Олді-плюс», 2006. – 352 с.

17. Гапонюк М. А. Місцеві фінанси: навч.-метод. посіб. [для самост. вивч. дисц.] / М. А. Гапонюк, В. П. Яцюта, А. Є. Буряченко, А. А.Славкова. – К. : КНЕУ, 2002. – 184 с.

18. Гаврилюк О.В. Інвестиційний імідж та інвестиційна привабливість України. Ч.1. // Фінанси України.-2008.-№2.-С.68.

19. Дем’янишин В. Г. Теоретична концептуалізація і практична реалізація бюджетної доктрини України: Монографія. – Тернопіль: ТНЕУ, 2008. – 496 с.

20. Економічна теорія: політекономія : Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. - 7-ме вид., стереотипне. - К. : Знання-Прес, 2008. - 719 с.

21. Зятковський І. В. Фінанси суб’єктів господарювання в умовах інституціональних перетворень: Монографія. Економічна думка – Тернопіль. – 2006. – 388.

22. Зятковський І.В., Зятковська Л.І., Романів М.В. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. Навчальний посібник. – Чернівці: Золоті литаври, 2007. – 274 с.

23. Зятковський І. В., Зятковська Л.І., М.В.Романів Фінансова діяльність суб’єктів господарювання / Навчальний посібник. Чернівці: ЗУЕПУ-КП, видавництво “Золоті литаври”.-2007.-274с.

24. Іванов Ю.Б., Петросянц К.В. Малий бізнес: управління податками: Монографія.-Х.: ВД “ІНЖЕК”, 2009.-352с.

25. Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування, Монографія. – Харків: ХДЕУ - Торнадо, 2003. – 517с.

26. Іванов Ю.Б., Крисоватий А. І., Десятнюк О.М. Податкова система. Підручник. – К.: Атіка, 2006. – 920с.

27. Іванов Ю. Б., Крисоватий А. І., Кізима А.Я., Карпова В.В. Податковий менеджмент: Підручник. – К.: Знання, 2008. – 525с.

28. Іванов Ю. Б. Сучасне оподаткування: мотиваційний аспект: монографія / Ю. Б. Іванов, О. Л. Єськов. – Х. : ВД «ІНЖЕК», 2007. – 328с.

29. Кравчук О.М., Лещук В.Г. Фінансова діяльність суб’єктів підприємництва: Навч. Посіб. К.: центр учбової літератури, 2010.-504с.

30. Карлін М.І. Бюджетна система України : навч. посіб. - К. : „Знання”, 2008. - 428 с . - Вища освіта ХХІ століття.

31. Карлін М. І. Бюджетна система України : навч. посіб. / М. І. Карлін. – К. : «Знання», 2008. – 428 с.

32. Кириленко О. П. Місцеві бюджети України (історія, теорія, практика) : монограф. / О. П. Кириленко. – К. : НІОС, 2000. – 381 с.

33. Кириленко О. П. Місцеві фінанси : навч. посіб. / О. П. Кириленко. – Тернопіль : Астон, 2004. – 192 с.

34. Кириленко О. П. Теорія і практика бюджетних інвестицій : монограф. / О. П. Кириленко, Б. С. Малиняк. – Тернопіль : Економічна думка, 2007. – 286 с.

35. Кравченко В. І. Місцеві фінанси України : навч. посіб. / В. І. Кравченко. – К. : Знання, 1999. – 487 с.

36. Ковальчук В.М., Лазарович М.В., Сарай М.І. Історія економіки та економічної думки: Навчальний посібник. - К. : Знання, 2008. - 647 с.

37. Кулішов В.В. Мікроекономіка: Основи теорії і практикум : Навч. посіб. - Львів : Магнолія 2006, 2007.

38. Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. Податкова система. Навч. посібник. – Тернопіль: Карт-Бланш, 2004. – 331с.

39. Крисоватий А. І. Теоретико-організаційні домінанти та практика реалізації податкової політики в Україні: монографія. – Тернопіль: Карт-бланш, 2005. – 371 с.

40. Крисоватий А. І., Десятнюк О.М. Податкова система Навчально - методичний посібник. Тернопіль: «Воля», 2007. – 232с.

41. Лісовицький В.М. Історія економічних вчень (+Доступ з локальної мережі СумДУ) : навч. пос. - 3-е вид., випр. та доп. - К. : ЦУЛ, 2009. - 240 с.

42. Мікроекономіка : Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. - Вид. 2-ге, перероб. і допов. - К. : Знання, 2008. - 679 с.

43. Мікроекономіка: курс лекцій та вправи : Навчальний посібник. - 5-те вид., стереотипне. - К. : Знання, КОО, 2006. - 211 с.

44. Мочерний С.В., Ларіна Я.С. Політекономія : Підручник. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К. : Знання, 2006. - 390 с. - Вища освіта ХХІ століття.

45. Місцеві фінанси : підруч. / За ред. О. П. Кириленко. – К. : Знання, 2006. – 677 с.

46. Модернізація місцевих фінансів України в умовах економічних і соціальних трансформаціях : монограф. / за ред. проф. О. П. Кириленко. – Тернопіль : ТНЕУ, 2008. – 376 с.

47. Музика О. А. Доходи місцевих бюджетів за українським законодавством : монограф. – К. : Атіка, 2004. – 344 с.

48. Муниципальный менеджмент : учеб. пособ. / Под ред. Т. Т. Морозовой. – М. : ЮНИТИ, 1997. – 263 с.

49. Пасічник Ю.В. Бюджетна система України та зарубіжних країн: Навч.посіб. – К.: Знання–Прес, 2002. – 495 с.

50. Пасічник Ю. В. Бюджетна система України : навч. посіб. – Київ : Знання-Прес, 2008.– 670 с.

51. Павлюк К. В. Бюджет і бюджетний процес в умовах транзитивної економіки України : монограф. – К. : НДФІ, 2006. – 584 с.

52. Податковий кодекс України. Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу до докум.: http://zakon.rada.gov.ua.

53. Податки. Податкова система. / Фінанси: підручник / [С.І. Юрій, В.М.Федосов, Л.М. Алексеєнко та ін.] ; за ред. С. І. Юрія, В. М. Федосова. – К.: Знання, 2008. – 611 с.

54. Політична економія / За ред. С.В. Мочерного. - Львів : Світ, 1990. - 680 с.

55. Політична економія : Навч. посібник для студ. вищ. навч. закладів / За ред. В.О. Рибалкіна, В.Г. Бодрова. - К. : Академія, 2007. - 672 с.

56. Політична економія : Навчальний посібник / Г.І.Башнянин. - 3-є вид., перероб., випр. - Львів : Магнолія плюс, 2005. - 306 с.

57. Політична економія : Навчальний посібник / За ред. доктора Г.І. Башнянина і доцента Є.С. Шевчука. - Вид. 4-те, пероб. і доп. - Львів : Магнолія Плюс, 2006. - 308 с.

58. Політична економія : Навчальний посібник / За ред. доктора Г.І. Башнянина і доцента Є.С. Шевчука. - Вид. 4-те, пероб. і доп. - Львів : Магнолія Плюс, 2006. - 308 с.

59. Рева Т. Місцеві фінанси : навч. посіб. / Т. Рева, К. Ковальчук, Н. Кучкова. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 208 с.

60. Сазонець І. Л. , Управління місцевими фінансами : навч. посіб. / І. Л. Сазонець, Т. В. Гринько, Г. Ю. Придатко. – К. : ЦУЛ, 2006. – 264 с.

61. Сазонець І. Л. Управління місцевими фінансами : навч. посіб. / І. Сазонець, Т. Гринько, Г. Придатко. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 264 с.

62. Соколовська А. М. Податкова система держави: теорія і практика становлення / А. М. Соколовська. – К.: Знання_Прес, 2004. – 454 с.

63. Старостенко Н. В. Методологія формування міжбюджетних трансфертів / Н. В. Старостенко // Фінанси України. – 2005. – № 7. – С. 39–44.

64. Теліпко В.Е., Овчаренко А.С., Панасюк С.А. Науково-практичний коментар Бюджетного кодексу України / За заг. ред. Азарова М.Я. – К.: ЦУЛ, 2010. – 480 с.

65. Фінанси : підруч. / За ред. Юрія С. І. , Федосова В. М. – К. : «Знання», 2008. – 611 с.

66. Філіна Г. І. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання. 2-ге вид., перероб. та допов. Навч. пос. - К: Центр учбової літератури, 2009.-320 с.

67. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч.посібник. Терещенко О.О.— К.:КНЕУ,2003.

68. Юрій С.І. Бюджетна система України: Навч. посібник. / Юрій С.І., Бескид Й.М. та інші. – К: НІОС, 2000. – 400 с.