Перелік питань до екзамену

1. Податкова система: поняття та функції.

2. Поняття та рівні податкового тиску.

3. Поняття, ознаки та функції податку.

4. Співвідношення податку та збору.

5. Класифікація податків та зборів.

6. Правовий механізм податку та його елементи.

7. Принципи оподаткування.

8. Поняття платника податків. Його обов'язки та права.

9. Податковий агент.

10. Податкове представництво.

11. Об'єкт оподаткування: поняття та види.

12. Правове регулювання ставок оподаткування.

13. Податкові пільги.

14. Правове регулювання територіальних податкових пільг.

15. Обчислення та сплата податків.

16. Джерела сплати податків.

17. Податкова звітність: поняття та форми її реалізації.

18. Правова природа податкового обов'язку.

19. Забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків та зборів.

20. Поняття та ознаки юридичної особи — великого платника податку.

21. Поняття грошового зобов'язання платника податків у міжнародних правовідносинах.

22. Поняття доходу, види доходів із джерел їх походження з України.

23. Поняття доходу, види доходів, отриманих з джерел за межами України.

24. Екологічні податки, їх сутність і призначення.

25. Єдиний реєстр податкових накладних.

26. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.

27. Збір за спеціальне використання води.

28. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

29. Земельний податок, суб'єкт і об'єкт оподаткування.

30. Митні платежі, їх види та особливості.

31. Марка акцизного податку, її призначення та режим використання.

32. Орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності.

33. Орган стягнення податкового боргу, його повноваження.

34. Підакцизні товари (продукція), їх види та ставки акцизного податку.

35. Плата за землю, її форми, економічне та фіскальне значення.

36. Плата за марки акцизного податку, її платники, розмір плати, порядок зберігання та реалізації.

37. Платники рентної плати.

38. Порядок погашення податкового боргу, підтверджуючі документи.

39. Податкова вимога органу податкової служби до платника.

40. Податковий борг у міжнародних правовідносинах.

41. Податкова застава як спосіб забезпечення сплати платником податків грошового зобов'язання та пені.

42. Податкове зобов'язання, його зміст і роль в оподаткуванні.

43. Податкове повідомлення-рішення, його зміст та призначення.

44. Податкове повідомлення-рішення в міжнародних правовідносинах, його зміст та призначення.

45. Поняття пов'язаних осіб - посадових осіб платника податків.

46. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

47. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб'єктами господарювання.

48. Податкова інформація, її джерела та аналітичне значення.

49. Податкова консультація, органи її надання та призначення.

50. Податкова порука, її зміст та призначення.

51. Податковий борг, умови його виникнення та погашення.

52. Податковий вексель, сфера застосування податкових векселів.

53. Податковий пост, його розміщення та призначення.

54. Податковий агент, його функції.

55. Податковий кредит як різновид податкової пільги.

56. Постачання послуг з метою оподаткування.

57. Поняття та суть податкової різниці в міжнародному аспекті.

58. Поняття та суть тимчасової податкової різниці.

59. Поняття та суть постійної податкової різниці.

60. Покупець марок акцизного податку.

61. Поняття «постійне представництво» з метою оподаткування.

62. Постійний представник органу державної податкової служби на акцизному складі, його функції.

63. Операції по реалізації підакцизних товарів (продукції), їх зміст.

64. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами.

65. Податкові ризики, їх види, способи передбачення та запобігання.

66. Розпорядник акцизного складу, його функції.

67. Поняття роялті як фіскального платежу.

68. Поняття самозайнятої особи як платника податку.

69. Поняття алкогольних напоїв як об'єктів оподаткування.

70. Поняття тютюнових виробів як об'єктів оподаткування.

71. Фіксований сільськогосподарський податок.

72. Поняття штрафної (фінансової) санкції, штрафу.

73. Суть касового методу податкового обліку для цілей оподаткування.

74. Поняття пасивних доходів як об'єктів оподаткування.