Дополнительные сведения для заполнения форм бухгалтерской отчетности
Таблица 1
Расчет чистых активов организации (в балансовой оценке)
Наименование показателей |
На начало года |
На конец года |
|||
1. Актив |
|||||
1 |
Нематериальные активы |
|
|
||
2 |
Основные средства |
|
|
||
3 |
Незавершенное строительство |
|
|
||
4 |
Финансовые вложения |
|
|
||
5 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
||
6 |
Прочие внеоборотные активы |
|
|
||
7 |
Запасы |
|
|
||
8 |
Дебиторская задолженность |
|
|
||
9 |
Денежные средства |
|
|
||
10 |
Прочие оборотные активы |
|
|
||
|
Итого активы |
|
|
||
2. Пассив |
|||||
12 |
Заемные средства |
|
|
||
13 |
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
||
14 |
Кредиторская задолженность |
|
|
||
15 |
Задолженность учредителям по начисленным доходам |
|
|
||
16 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
||
17 |
Прочие пассивы |
|
|
||
|
Итого пассивы |
|
|
||
|
Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов) |
|
|
||
Приложение 2
Таблица 1
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании
денежных средств в 20__г., руб.
Номер строки |
Наименование показателя |
Источник информации |
Январь–ноябрь |
Декабрь |
Январь–декабрь |
1 |
Текущая деятельность |
||||
Оплата приобретенных товаров, материалов |
Операции по дебету субсчета 60-1 |
1 059 421 |
|
|
|
2 |
Оплата труда |
Операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 |
3 384 281 |
|
|
3 |
Выплаты во внебюджетные социальные фонды |
Операции по дебету счета 69 |
1 285 158 |
|
|
4 |
Выдача подотчетных сумм |
Операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 |
164 500 |
|
|
5 |
Выдача авансов |
Оборот по дебету субсчета 60-2 |
1 678 079 |
|
|
6 |
Выплата налогов |
Операции по дебету счета 68 |
2 033 203 |
|
|
7 |
Оплата процентов по полученным кредитам и займам |
Операции по дебету счета 66 |
65 263 |
|
|
8 |
Погашение кредиторской задолженности, |
Операции по дебету счета 76 и кредиту счетов 50,51 |
635 530 |
|
|
|
в том числе штрафы уплаченные |
|
59 636 |
|
|
9 |
Списание расходов за счет чистой прибыли |
Оборот по дебету субсчета 84-2 |
218 750 |
|
|
10 |
Из кассы в банк |
Оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 |
23 750 |
|
|
Продолжение Приложения 2
Окончание таблицы 1
Номер строки |
Наименование показателя |
Источник информации |
Январь–ноябрь |
Декабрь |
Январь–декабрь |
11 |
Из банка в кассу предприятия |
Оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51 |
4 343 080 |
|
|
12 |
Другие выплаты |
Операции по дебету счетов 55, 69, 73, 91 |
249 719 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
13 |
Инвестиционная деятельность |
||||
Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов |
Операции по дебету счетов 60, 76 |
1 522 500 |
|
|
|
14 |
Долгосрочные финансовые вложения |
Оборот по дебету счета 58 |
175 000 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
15 |
Финансовая деятельность |
||||
Возврат кредитов |
Оборот по дебету счета 66 |
1 160 160 |
|
|
|
16 |
Краткосрочные финансовые вложения |
Оборот по дебету счета 58 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Таблица 2
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении
денежных средств в 20__г., руб.
Номер строки |
Наименование показателя |
Источник информации |
Январь–ноябрь |
Декабрь |
Январь–декабрь |
1 |
Текущая деятельность |
||||
Выручка от реализации товаров, продукции |
Операции по кредиту счета 62 и дебету счета 51 |
7 844 941 |
|
|
|
2 |
Авансы, полученные от покупателей |
Операции по кредиту субсчета 62-2 |
3 825 721 |
|
|
Продолжение Приложения 2
Окончание таблицы 2
Номер строки |
Наименование показателя |
Источник информации |
Январь–ноябрь |
Декабрь |
Январь–декабрь |
3 |
Из банка в кассу предприятия |
Оборот по дебету сч. 50 и кредиту сч. 51 |
4 343 080 |
|
|
4 |
Из кассы в банк |
Операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 |
23 750 |
|
|
5 |
Прочие поступления: от прочих дебиторов |
Оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50,51, субсчета 55-3 |
245 157 |
|
|
|
в том числе полученные штрафы |
Операции по кредиту субсчета 91-1 |
220 138 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
6
|
Инвестиционная деятельность |
||||
Выручка от продажи: основных средств |
Операции по дебету счетов 76 |
|
|
|
|
7 |
нематериальных активов |
|
|
|
|
|
Проценты по облигациям |
Операции по кредиту счета 76 |
|
|
|
8 |
Итого |
|
|
|
|
9 |
Финансовая деятельность |
||||
Получение кредитов |
Кредитовые обороты по счету 60 |
1 547 500 |
|
|
|
11 |
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг |
Операции по кредиту счета 76 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Продолжение Приложения 2
Таблица 3
Выписки из карточек движения основных средств
за январь-декабрь 20__г.
Основные средства |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец года |
Здания |
396 430 |
701 000 |
|
|
Сооружения |
298 000 |
|
|
|
Машины и оборудование |
1 228 170 |
315 500 |
438 470 |
|
Транспортные средства |
382 000 |
|
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
731 570 |
|
|
|
Рабочий скот |
|
|
|
|
Продуктивный скот |
|
|
|
|
Многолетние насаждения |
|
|
|
|
Другие виды основных средств |
2450 |
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Таблица 4
Справка-расчет об амортизации основных
средств в 20__г. (руб.)
Вид основных средств |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
Здания и сооружения |
650 800 |
670 250 |
Машины и оборудование |
870 018 |
960 100 |
Транспортные средства |
40 170 |
51 729 |
Прочие основные средства |
469 082 |
548 671 |
Итого |
|
|
Продолжение Приложения 2
Таблица 5
Выписка из ведомости № 17 «Учет нематериальных активов и
начисление амортизации» за январь-декабрь 20__г.
Виды нематериальных активов |
Остаток на начало года |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец отчетного года |
Амортизация нематериальных активов |
||||
дебет |
кредит |
на начало года |
начислено |
списано |
на конец года |
|||
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
99 875 |
|
76 836 |
|
2500 |
5404 |
12 325 |
|
Товарный знак |
6 375 |
75 000 |
3408 |
|
10 000 |
8851 |
180 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения 2
Т
аблица
6
Ведомость № 12 за _________________20___г.
«Затраты по цеху № __ (основное производство)»
№ |
Дебетуемые счета, статьи аналитического учета |
Кредитуемые счета |
Итого за месяц по цеху |
||||||||||||||
02 |
05 |
10 |
16 |
20 |
23 |
25 |
28 |
69 |
70 |
разные суммы, уже отраженные в других учетных регистрах |
|||||||
25 «Общепроизводственные расходы» |
|||||||||||||||||
1 |
Амортизация производственного оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2 |
Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3 |
Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
4 |
Содержание аппарата управления цеха |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
5 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
6 |
Амортизация нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
7 |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Итого по счету 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
20 «Основное производство» |
|||||||||||||||||
|
Изделие А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Изделие Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Итого по счету 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
28 «Брак в производстве» |
|||||||||||||||||
|
Всего по корреспондирующим счетам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Продолжение Приложения 2
Таблица 7
Ведомость № 12 за __________________20___г.
«Затраты по ремонтному цеху (вспомогательные производства)»
Номер строки |
Дебетуемые счета, статьи аналитического учета |
Кредитуемые счета |
Итого за месяц по цеху |
||||||
02 |
10 |
16 |
25 |
69 |
70 |
Разные суммы, уже отраженные в других учетных регистрах |
|||
23 «Вспомогательные производства» |
|||||||||
|
Заказ № 50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заказ № 51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
25 «Общепроизводственные расходы» |
|||||||||
1 |
Амортизация производственного оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Содержание аппарата управления цеха |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по корреспондирующим счетам |
|
|
|
|
|
|
|
|
П
родолжение
Приложения 2
Таблица 8
Ведомость № 12 за _______________20___г.
«Всего по корреспондирующим счетам (к переносу в журнал-ордер № 10)»
Дебетуемые счета |
Корреспондирующие счета |
Разные суммы, уже отраженные в других регистрах |
Итого за месяц по предприятию |
|||||||||
02 |
05 |
10 |
16 |
20 |
23 |
25 |
28 |
69 |
70 |
|||
25 «Общепроизводственные расходы» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 «Вспомогательные производства» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 «Основное производство»: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- изделие А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- изделие Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 «Брак в производстве» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по корреспондирующим счетам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения 2
Таблица 9
Ведомость № 15 за _________________20___г.
«Общехозяйственные расходы, расходы будущих периодов и коммерческие расходы»
Номер строки |
Дебетуемые счета и статьи аналитического учета |
Оборот по дебету с кредита счетов |
Разные суммы, уже отраженные в других регистрах |
Итого за месяц |
|||||
02 |
05 |
10 |
16 |
69 |
70 |
||||
26 «Общехозяйственные расходы» |
|||||||||
1 |
Содержание аппарата управления предприятием |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Служебные командировки аппарата управления предприятием |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Амортизация нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Амортизация основных средств общехозяйственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Обязательные отчисления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К счету 97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К счету 44/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
П
родолжение
Приложения 2
Таблица 10
Ведомость № 15 за _________________20___г. «Расчет и обоснование сумм, подлежащих отражению в журнале-ордере № 10 или в соответствующих регистрах»
Номер строки |
Текст (номера документов, содержание записи или расчетные данные |
В дебет счета с кредита счетов 26, 31 |
|||||
номер счета |
статья аналитического учета |
кредитуемый счет |
статья аналитического учета |
сумма |
|||
в уменьшение учтенных расходов |
в порядке распределения расходов |
||||||
1 |
Списываются общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения 2
Таблица 11
Журнал-ордер № 10 по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.
за ________________20__г.