2.2 Планирование численности работников атб и фонда заработной платы
Все работники подразделяются на следующие категории.
1) Производственные рабочие:
а) техники;
б) механики;
в) рабочие.
2) Вспомогательные рабочие.
3) Руководящие инженерно-технические работники (ИТР).
4) Служащие СКП.
5) Младший обслуживающий персонал (МОП).
Определение численности производственных рабочих.
Плановая численность рабочего состава определяется по формуле:
,
где
-
номинальный фонд рабочего времени
одного рабочего, час;
-
коэффициент неиспользованного рабочего
времени (0,05-0,15);
-
планируемый коэффициент выполнения
норм, принимаемый равным от 1,01 до 1,2 в
зависимости от длительности применения
норм, стажа работников и т.п.
чел.
Процент неиспользованного рабочего времени определяется путем составления баланса времени на основе статистических и нормативных материалов. Статистические потери учитывают средний уровень потерь времени по болезням, отпускам (внеочередным), нормативно-среднюю продолжительность рабочего дня, недели, очередных отпусков и пр.
Номинальный фонд рабочего времени определяется путем вычитания из календарного фонда времени выходных и праздничных дней. Полезный фонд времени – номинальный фонд времени за вычетом планируемых невыходов на работу(отпуск, болезни).
Определение численности вспомогательных рабочих.
Численность вспомогательных рабочих определяется укрупнено в процентах от численности производственных рабочих.
Количество вспомогательных рабочих можно определить по формуле:
,
где
-
процент численности вспомогательных
рабочих к производственным.
чел.
Определение численности ИТР, служащих МОП АТБ.
В соответствии со сложившимся разделением труда ИТР и служащих вся деятельность аппарата управления АТБ расчленена на следующие функции управления:
Таблица 2 – Штатное расписание АТБ
Наименование должности |
Количество |
Месячный оклад |
Заработная плата за IV квартал |
Управление АТБ и участки основного производства |
|||
Начальник АТБ |
1 |
20 000 |
60 000 |
Зам. начальника АТБ |
1 |
16 000 |
48 000 |
Гл. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Нач. цехов |
1 |
15 000 |
45 000 |
Начальники смен |
2 |
15 000 |
45 000 |
Ст. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Инженеры смен |
4 |
11 000 |
33 000 |
Ст. мастера |
2 |
10 000 |
30 000 |
Мастера цехов основного произв. |
4 |
9 000 |
27 000 |
Техотделы, лаборатория, библиотека и архив |
|||
Нач. техотдела |
1 |
15 000 |
45 000 |
Ст. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Инженер по ТБ |
1 |
11 000 |
33 000 |
Техник-копировальщик |
1 |
9 000 |
27 000 |
Чертежники |
2 |
8 000 |
24 000 |
Зав. лабораторией и архивом |
1 |
12 000 |
36 000 |
ОТК |
|||
Нач. отдела |
1 |
15 000 |
45 000 |
Ст. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Ст. мастер по контролю в цехах |
4 |
10 000 |
30 000 |
Планово-экономический отдел |
|||
Нач. отдела |
1 |
15 000 |
45 000 |
Ст. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Экономисты |
2 |
13 000 |
39 000 |
Группа нормирования |
|||
Ст. инженер |
1 |
14 000 |
42 000 |
Инженер |
2 |
11 000 |
33 000 |
Ст. технолог |
1 |
11 000 |
33 000 |
Техники-нормировщики |
2 |
9 000 |
27 000 |
ПДО |
|||
Начальник ПДО |
1 |
16 000 |
48 000 |
Ст. инженер ПДО |
1 |
14 000 |
42 000 |
Диспетчер |
2 |
10 000 |
30 000 |
Техник по учету СМП |
1 |
10 000 |
30 000 |
Мастер цеха подготовки произв. |
3 |
9 000 |
27 000 |
Инженер-техник по снаб. авиаим. |
1 |
10 000 |
30 000 |
Техник по учету расхода авиаим. |
1 |
10 000 |
30 000 |
Комендант |
1 |
8 000 |
24 000 |
Отдел главного механика |
|||
Гл. механик |
1 |
13 000 |
39 000 |
Механик |
4 |
10 000 |
30 000 |
Мастер по РЭО |
2 |
10 000 |
30 000 |
Бухгалтерия |
|||
Гл. бухгалтер |
1 |
15 000 |
45 000 |
Ст. бухгалтер |
1 |
12 000 |
36 000 |
Бухгалтер |
2 |
10 000 |
30 000 |
Кассир |
1 |
7 000 |
21 000 |
Исполнители |
|||
Секретарь-машинистка |
1 |
7 000 |
21 000 |
Ст. инсперктор |
1 |
9 000 |
27 000 |
Инспектор по кадрам |
1 |
9 000 |
27 000 |
ИТОГО: |
66 |
|
1 524 000 |
Планирование фондов оплаты труда
В этом разделе плана рассчитываются плановые фонды заработной платы и среднемесячная заработная плата для каждой категории работающих в АТБ.
А. Планирование фондов заработной платы производственных и вспомогательных рабочих АТБ.
Например, если оплата труда производственных и вспомогательных рабочих производится по временной форме – то полный (квартальный) фонд заработной платы складывается:
,
где
- полный (квартальный) фонд заработной
платы;
– фонд
премий по действующим системам
премирования;
-
сумма доплат до часового фонда заработной
платы-доплаты за отклонение от нормальных
условий работы;
-
сумма доплат до дневного фонда заработной
платы-доплаты за сокращенный рабочий
день и сверхурочные часы работы;
-
сумма доплат до полного фонда заработной
платы-доплаты за целодневное
неиспользованное рабочее время.
Тарифный фонд заработной платы определяется:
,
где
- плановое количество производственных
рабочих на повременной оплате труда;
-
полезный фонд рабочего времени одного
рабочего;
-
часовая тарифная ставка рабочего i-го
разряда.
Фонд премий определяется по действующим положениям о премировании за выполнение заданий и высокое качество работы в процентах от тарифного фонда заработной платы. Для основных рабочих 40%, для вспомогательных 25%.
Сумма
доплат
определяется в процентах от основного,
часового или дневного фонда в соответствие
с балансом рабочего времени служащего.
Сумм доплат для основных и вспомогательных
рабочих составляет 20%.
Тарифный фонд заработной платы для основных и вспомогательных рабочих определяется по следующим формулам:
.
;
где
руб;
руб,
где а
– поправочный коэффициент.
руб.
Полный (квартальный) фонд заработной платы для основных рабочих:
руб
Тарифный фонд заработной платы для вспомогательных рабочих определяется по следующим формулам:
;
руб,
руб,
руб.
Полный (квартальный) фонд заработной платы для вспомогательных рабочих:
руб
Б. Планирование фондов заработной платы инженерно-техническим работникам, служащим, младшему обслуживающему персоналу производится в соответствии со штатным расписанием в зависимости от занимаемой должности.
Фонд заработной платы этих категорий работников может быть определен по формуле:
,
где
- количество месяцев в году;
-
количество работников данной должности;
-
месячный должностной оклад.
В фонд оплаты труда входят так же различные доплаты. В виде премий из фонда заработной платы и прибыли или в виде страховых выплат. Работники страхуются в соответствующей компании. Эти взносы входят в состав себестоимости. Затем часть их выплачивается в виде страховых премий. Для ИТР фонд премий составляет 50%.
Полный (квартальный) фонд заработной платы:
Сумма окладов за квартал находится как сумма произведений количества работников каждой должности на соответствующую величину оклада:
руб.
руб.
Среднемесячная зарплата определяется для каждой категории работающих отдельно и в целом по предприятию по формуле:
,
где
- фонд оплаты труда данной категории
работающих со всеми доплатами в плановом
периоде;
- число месяцев в планируемом периоде;
- количество работников данной категории.
руб.
руб.
руб.
Среднемесячная заработная плата одного работника:
руб.