5. Аналіз ризиків кредитного портфеля і формування резервів
Порівняльна характеристика підходів до оцінки кредитного ризику банківських установ відповідно до Базелю II відображена в таблиці 1.
Таблиця 1
Порівняльна характеристика підходів до оцінки кредитного ризику банківських установ, що рекомендовані ІІ-ю Базельською угодою про капітал
Підходи до оцінки кредитного ричику |
|||
Стандартизований підхід (на основі оцінок рейтингових агентств) |
Внутрішній підхід (внутрішніх рейтингів) (методику визначають наглядові органи або банк самостійно (7 груп ризику)) |
||
Спрощений |
Загальний |
Фундаментальний |
Поглиблений |
У розрізі клієнтів за формами власності, сферами функціонування та видами забезпечення (вимоги до держав, банків, страхових компаній, корпорацій, роздрібні портфелі, забезпечені нерухомістю, тощо). Коефіцієнт ризику складає від 1 до 150% |
- банк самостійно визначає ймовірність невиконання позичальником зобов'язань (ймовірність дефолту), а інші показники -- відповідно до положень наглядових органів |
Банк самостійно визначає всі компоненти ризику. |
|
|
|
Передбачається оцінка очікуваних та неочікуваних збитків |
|
Крім того, для оцінки кредитного ризику та якості портфеля використовують такі показники (табл. 2).
Таблиця 2
Коефіцієнти оцінки якості кредитного портфеля банку
