1.3 Содержание программы технологической практики

Содержание темы

Примерные виды самостоятельной работы учащихся

Тема 1

Основы организации деятельности банка

Организационная структура банка. Функции отдельных подразделений, права и обязанности работников. Структура ресурсов банка.

Устав банка. Лицензии.

Сбор данных, характеризующих работу банка. Изучение уставных документов банка.

Тема 2

Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках

Функции и задачи органов бухгалтерского учета и отчетности. Учетная политика банка. Учтено-операционный аппарат, его структура. Функции ответственных исполнителей.

Первичная документация, документооборот.

Регистры аналитического и синтетического учета.

Оформление специальной книги учета распределения счетов.

Присвоение номера лицевым счетам и чтение записей в них. Составление бухгалтерских проводок по операциям банка и запись их в лицевых счетах, оформление выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним. Оформление исправительных мемориальных ордеров при ошибочных записях в бухгалтерском учете банка.

Заполнение типовых форм первичных учетных документов (объявление на взнос наличными, приходный ордер, расходный ордер, денежный чек, мемориальный ордер, платежное поручение, платежное требование, внебалансовые ордера и другие).

Составление ежедневного баланса, кассового журнала, оборотной ведомости и проверочной ведомости.

Тема 3

Безналичные расчеты

Порядок открытия текущих (расчетных) и других счетов клиентам банка. Переоформление и закрытие счетов.

Кредитовые переводы, осуществляемые с использованием платежных поручений, платежных требований – поручений, условия принятия документов, порядок проведения расчетов, особенности осуществления переводов без открытия счетов, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.

Дебетовые переводы, осуществляемые с использованием платежных требований, прием документов на инкассо, проверка, оплата; порядок проведения операций с платежными требованиями, помещенными в картотеку к счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.

Расчеты с использованием чеков: порядок выдачи чековых книжек и расчетных чеков клиентам, оформление дополнительного взноса по чековой книжке, оплаты чеков, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.

Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, порядок их выдачи, осуществление расчетов по карт-счетам, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.

Оформление документов на открытие, переоформление и закрытие текущих (расчетных) счетов клиентам.

Оформление выдачи денежных чековых книжек по заявлениям клиентов.

Оформление платежного поручения, оформление платежного требования-поручения, оформление платежного требования и реестра платежных требований.

Оформление внебалансовых ордеров на помещение и списание платежных требований в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оформление документов на частичную оплату платежных требований.

Оформление документов на бесспорное списание средств.

Оформление документов на отзыв расчетных документов.

Оформление выдачи чековой книжки клиентам, открытие лицевого счета, пополнение чековой книжки и закрытие неиспользованного остатка по ней.

Оформление выдачи расчетного чека физическим лицам, выплаты по расчетному чеку наличных денег. Заполнение поручения-реестра чеков.

Оформление документов и составление бухгалтерских проводок по расчетам с использованием банковских пластиковых карточек.