Питання для самоконтролю:

1. У чому полягає сутність податків?

2. У чому різниця між податками та іншими видами доходів держави?

3. Назвіть переваги й недоліки прямих і непрямих податків.

4. Які види податків Ви знаєте?

5. Що входить до системи оподаткування в Україні?

6. Які види загальнодержавних податків і зборів Ви знаєте?

7. Функції податків. Як вони проявляються?

8. Назвіть ознаки класифікації податків.

9. Відмінності прямих податків від непрямих.

10. Назвіть елементи системи оподаткування.

11. Які можуть бути джерела сплати податків?

12. Які податки та збори відносяться до місцевих?

13. Що таке подвійне оподаткування та як його уникнути?

Література

1. Конституція України. Прийнята на п'ятій сесії Верхов­ної Ради України 28 червня 1996 р. зі змінами та допов­неннями.

2. Податковий Кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, розділ 1.

3. Буряковский В.В. и др. Налоги: Учебное пособие.-Днепропетровск: Пороги, 1998. — 642 с.

4. Гридчина В. М., Вдовиченко Н. И., Калина А. В. Налоговая система Украины: Учебное пособие. — 2-е изд., сте­реотип. — К.: МАУП, 2001. — 128 с.

5. Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. — К.: Центр учбової літератури, 2007. — 360 с.

6. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. — Киев: «А.С.К.», 2003. — 639 с.

7. Крисоватий А. І., Десятнюк О. М. Податкова система: Навчальний посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

8. Сердюк О.М., Заревчацька Т.В. Податкова система (практикум): Навч. посібник. — К.: Центр учбової літератури, 2007. — 328 с.

9. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та прак­тика становлення. - К.: НДФІ, 2004. - 372 с.

Тема 2. Тести для самоконтролю: (податкова система та податкова політика)

Таблиця 1 Формулювання основних понять та категорій за темою

Найменування категорії	Формулювання категорії
1. Податкове планування	А-дії платників податків, спрямовані на зменшення податкових платежів, що відбуваються з порушенням чинного законодавства
2. Податкова оптимізація	Б - прогнозування суми податкових платежів у майбутньому періоді на підставі планованих техніко - економічних показників діяльності підприємства
3. Податкові злочини	В - дії платників податків, спрямовані на зменшення податкових платежів, що відбуваються не з порушенням чинного законодавства
4. Перекладання податків	Г- процес, що здійснюється суб'єктом господарської діяльності за допомогою сукупності планових дій, об'єднаних у єдину систему, і передбачає вибір оптимальних варіантів фінансово - господарської діяльності з метою зменшення податкових платежів і збільшення прибутковості
5. Ухилення від сплати податків	Д - збільшення цін на розмір податку, у результаті чого реальним платником податків стає покупець товару
6. Легальні способи ухилення від оподаткування	Є - дії платників податків, спрямовані на несплату податків шляхом заниження доходу й оцінки майна чи їхнього повного приховання.
1. Податкова реформа	А - політика, яка базується на участі уряду в податковому регулюванні економіки шляхом внесення змін в податкову систему
2. Податкова політика	Б - сукупність правових норм, за допомогою яких держава регулює відношення між суб'єктами оподаткування
3. Подвійне оподаткування	В - складова частина державної економічної політики, яка базується на сукупності юридичних законодавчих актів, що встановлюють види податків, порядок їх стягнення та регулювання
4. Податкове право	Г - політика, яка базується на теоретичному припущенні, що податкова система сама собою має здатність автоматично впливати на економічний цикл
5. Дискреційна податкова політика	Д - оподаткування одного і того ж об'єкта податком одного виду не менш, ніж двічі протягом одного звітного періоду
6. Недискреційна податкова політика	Є - сукупність змін податкового законодавства, що торкаються структури, об'єктів оподаткування, податкових пільг

2. До податкових злочинів відносять:

а) приховання виторгу, доходу;

б) вибір вигідного місця реєстрації і здійснення госпо­дарської діяльності;

в) використання можливостей господарських договорів.

3. До способів податкової оптимізації відносять:

а) завищення витрат на виробництво;

б) оформлення фіктивних документів на купівлю продукції;

в) вибір вигідного місця реєстрації і здійснення господар­ської діяльності.

4. Перекладання податків відбувається шляхом:

а) зменшення цін на розмір податку;

б) збільшення цін на розмір податку.

5. До легальних способів ухилення від оподаткування відносять:

а) використання кредитних ліній комерційних банків;

б) приховання об'єктів оподаткування;

в) незаконне використання податкових пільг.

6. Не переслідується законом:

а) приховування виторгу, доходу;

б) завищення витрат на виробництво;

в) використання можливостей господарських договорів;

г) неподання податкових декларацій.

7. Ухилення від сплати податків — це:

а) процес, що здійснюється суб'єктом господарської діяль­ності за допомогою сукупності планових дій, об'єднаних у єдину систему, і передбачає вибір оптимальних варіантів фінансово-господарської діяльності з метою зменшення податкових платежів і збільшення прибутковості;

б) дії платників податків, спрямовані на несплату подат­ків шляхом заниження доходу й оцінки майна чи їхнього повного приховання;

в) збільшення цін на розмір податку, у результаті чого ре­альним платником податків стає покупець товару.

8. Завищення витрат на виробництво дозволяє незаконно зменшити платежі з:

а) податку на прибуток;

б) податку на додану вартість;

в) акцизного податку;

г) державного мита.