Совокупный общественный продукт

Валовой национальный продукт представляет собой сумму чистого внутреннего продукта и величину потребления основного капитала.

Чистый внутренний продукт формируется из национального дохода плюс косвенные налоги на бизнес.

Наконец, национальный доход представляет собой суммарную величину всех факторных доходов: заработной платы, ренты, процента и прибыли бизнеса.

Таким образом совокупный общественный продукт представляет собой валовой продукт, всю продукцию, созданную обществом за определенный календарный период (как правило, за год). Это результат человеческого труда, хозяйственной деятельности, представленный в натуральновещественной форме (произведенные средства производства и предметы потребления) и нематериальной форме (интеллектуальный продукт, выполненные работы и услуги). В агрегированном виде в денежном выражении он может быть охарактеризован суммарной стоимостью материальных общественных затрат, которые необходимо возместить, и вновь созданной стоимостью.

16.3. Макроэкономические показатели в системе национального счетоводства (снс)

Национальное счетоводство является стройной системой сбора и анализа информации для целей регулирования механизма общественного воспроизводства. СНС – современная система информации, используемая практически во всех странах мира для описания и анализа развития экономики на макроуровне. Показатели и классификация этой системы отражают структуру рыночного механизма хозяйствования, его институты и механизмы функционирования.

СНС представляет собой комплекс взаимосвязанных балансовых таблиц, показатели которых предназначены для исчисления объемов национального производства. Они характеризуют процесс производства, распределения и конечного использования совокупного общественного продукта, обычно за год.

Существует ряд систем национальных счетов. Наиболее известные: норвежская система REFI

(RE – real, FI – financial) и английская система SAM (social accounting matrix).

На основе последней ООН приняла упрощенную стандартную систему национальных счетов, используемую сегодня более чем в ста странах. В нее включаются не только финансовые потоки, но итаблица«затраты–выпуск»,атакжебалансыимуществавреальнойиденежнойформе.ВЕвропейском сообществе она применяется в несколько модифицированном виде, получившем название «Европейская система интегрированных экономических счетов – ЕСИЭС». Важная особенность СНС – группировка всех хозяйствующих субъектов по институциональным секторам. В современной СНС различают пять секторов:

–нефинансовые корпорации и квазикорпорации;

–финансовые корпорации и квазикорпорации;

–государственное управление;

–домашние хозяйства;

–некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства.

Для всех секторов в СНС предусмотрен стандартный набор счетов, в которых регистрируются экономические операции, связанные с производством, образованием доходов, распределением

иперераспределением доходов, сбережением и накоплением, приобретением финансовых активов

ипринятием финансовых обязательств.

Информация, содержащаяся в секторных счетах, а также в счетах для отраслей экономики, используется для получения наиболее важных макроэкономических показателей (агрегатов):

−валовой внутренний продукт (в натуральном измерении ВВП) или валовой внутренний доход (в стоимостном измерении ВВД);

−валовой национальный продукт (в натуральном измерении ВНП) или валовой национальный доход (в стоимостном измерении ВНД );

−валовой национальный располагаемый доход (ВНРД);

−конечное потребление;

−валовое накопление;

−сальдо внешней торговли;

−национальное сбережение;

−чистое кредитование и чистое заимствование;

−национальное богатство.

Конечное потребление включает расходы на конечное потребление: домашних хозяйств; государственного управления; некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства.

Валовое накопление охватывает накопление основного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств, а также чистое приобретение ценностей (ювелирных изделий, предметов антиквариата и т.д.).

259

Сидоров В.А. Макроэкономика

Сальдо экспорта и импорта представляет собой важный элемент конечного использования ВВП. Экспорт оценивается в ценах ФОБ, а импорт – в ценах СИФ.

Национальное сбережение – показатель, полученный путем вычитания из ВНРД величины конечного потребления. Сбережение – это источник финансирования накопления, т.е. прирост основных фондов, запасов материальных оборотных средств, ценностей и др.

Чистое кредитование/чистое заимствование – показатель, характеризующий объем финансовых ресурсов, временно предоставленных данной страной другим странам или временно полученных от них. Если сумма переданных средств превышает полученные из-за рубежа, то в балансе отражается чистое кредитование, если же денежные потоки из-за границы превышают средства, выданные страной другим государствам, – чистое заимствование.

Национальное богатство представляет собой сумму чистого капитала всех хозяйствующих субъектов страны. Оно равно сумме всех активов страны (нефинансовых и финансовых) за вычетом финансовых обязательств.

Все показатели системы национальных счетов взаимосвязаны и используются в сочетании друг с другом. Они дополняют друг друга, раскрывая различные аспекты экономического процесса. Взаимосвязь между наиболее важными макроэкономическими показателями СНС представлена в табл. 16.1.

Таблица 16.1

Взаимосвязь макроэкономических показателей в СНС

В СНС различают следующую группу счетов: 1) счета для секторов экономики; 2) счета отраслей экономики;

3) счета для отдельных экономических операций; 4) счета для экономики в целом (консолидированные счета).

Счета для секторов экономики в свою очередь подразделяются на следующие группы:

1) текущие счета – счет производства; счет образования доходов; счет первичного распределения доходов; счет перераспределения доходов в денежной форме; счет использования располагаемого дохода в денежной форме; счет перераспределения доходов в натуральной форме; счет использования скорректированного располагаемого дохода;

260

Совокупный общественный продукт

2)счета накопления – счет операций с капиталом; финансовый счет; счета прочих изменений в активах и пассивах (счет прочих изменений активов и пассивов и счет переоценки активов и пассивов);

3)балансы активов и пассивов – баланс активов и пассивов на начало периода; баланс активов

ипассивов на конец периода.

ВСНС существует важное правило, согласно которому выпуск должен быть определен в ценах, которые существуют на момент производства, а не на момент реализации продукции.

Рассмотрим теперь более подробно каждый текущий счет. 1. Счет производства

Счет производства используется для описания и анализа результатов производства. При исчислении выпуска не исключается стоимость товаров, израсходованная в ходе процесса производства. Из-за этого выпуск содержит повторный счет стоимости. В разных отраслях экономики выпуск исчисляется своими методами.

В секторе нефинансовых предприятий выпуск исчисляется по формуле

P = R + S,

где P – выпуск; R – стоимость реализованной продукции; S – прирост запасов готовой, но нереализованной продукции, включая рост незавершенного производства.

S = S1 – S0,

где S1 – стоимость запасов на конец периода; S0 – стоимость запасов на начало периода.

Для того чтобы обеспечить оценку выпуска в ценах на момент производства, в СНС прирост запасов готовых, но не реализованных продуктов в условиях высокой инфляции определяется по следующей формуле:

S1= L – М.

где L – стоимость продукции, направленной в запасы в течение периода в оценке по ценам, которые существуют на момент направления товаров в запасы; M – стоимость товаров, изъятых из запасов в оценке по ценам, которые существовали на момент изъятия товаров из запасов.

Выпуск финансовых учреждений исчисляется по следующим формулам: а) выпуск банков:

P = T1 – T0,

где Р – выпуск банков; T1 – проценты, получаемые банками за размещение привлеченных ресурсов; T0 – проценты, выплаченные банками за привлечение свободных финансовых ресурсов;

б) выпуск страховых компаний:

P = R – K + Q – N,

где R – страховые премии, уплаченные страховыми компаниями; K – страховые возмещения, выплаченные страховыми компаниями; Q – проценты, полученные страховыми компаниями от инвестирования страховых технических резервов в ценные бумаги, или другие ликвидные финансовые инструменты; N – прирост страховых технических резервов.

Промежуточное потребление – стоимость товаров и услуг, израсходованных в процессе производства. Важная статья расходов на промежуточное потребление – платежи за аренду помещений, оборудования и машин. Однако к промежуточному потреблению не относится потребление основного капитала. Оценивается оно в фактических ценах, которые существуют на момент, когда приобретенные товары используются в производстве, а не в тех ценах, которые были уплачены за товары.

Валовая добавленная стоимость (ВДС) исчисляется как разность между выпуском и расходами на промежуточное потребление. Оценивается в основных ценах и ценах производителя. Сумма валовой добавленной стоимости всех секторов или отраслей экономики равна валовому внутреннему продукту.

Соотношение между ВДС И ВВП, исчисленное в основных ценах, выглядит следующим образом:

VA + N – S = GDP,

где VA– валовая добавленная стоимость в основных ценах всех секторов экономики; N – сумма всех налогов на продукты; S – сумма субсидий на продукты; GDP– валовой внутренний продукт.

Соотношение ВДС и ВВП, рассчитанное в ценах производителя, выглядит следующим образом:

VA + VAT + Y = GDP,

где VA – валовая добавленная стоимость всех секторов экономики в ценах производителей; VAT – налог на добавленную стоимость; Y – налог на импорт за вычетом субсидий на импорт.

261

Сидоров В.А. Макроэкономика

Счет образования доходов предназначен для распределения ВДС на составляющие элементы, представленные в левой стороне счета.

Оплата труда дается с начислениями на заработную плату. Включает выплаты резидентам и нерезидентам, принимавшим участие в производстве ВДС (например, заработная плата, дополнительные выплаты и премии иностранным рабочим).

2. Счет образования доходов

Прочие налоги на производство – налоги на факторы производства: землю, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, фонды оплаты труда. Эта статья регистрируется за вычетом прочих субсидий на производство, т.е. на чистой основе.

Потребление основного капитала – сумма амортизационных отчислений, исчисленная по восстановительной стоимости.

Прибыль – балансирующая статья, используемая в счетах образования доходов нефинансовых и финансовых корпораций.

Смешанный доход – балансирующая статья для некорпорированного бизнеса в счете образования доходов сектора домашних хозяйств, в состав которого помимо некорпорированных предприятий включены находящиеся в собственности домашних хозяйств мелкие фермы, рестораны, магазины, мастерские и прочие, принадлежащие отдельным семьям, в которых они сами и работают.

Этот счет предназначен для того, чтобы показать процесс распределения доходов, полученных в секторах, производящих добавленную стоимость. В левой части счета обозначены выплаченные доходы от собственности, балансирующей статьей здесь является сальдо первичных доходов; в правой

– основные виды полученных первичных доходов.

Прибыль/смешанный доход – первичный доход корпораций как финансовых, так и нефинансовых, мелких некорпорированных предприятий.

Доходы от собственности – первичные доходы, получаемые всеми секторами экономики: проценты, дивиденды, рента, инвестиционные доходы от прямых зарубежных инвестиций. К особенностям данной статьи следует отнести то, что здесь арендная плата за помещения рассматривается не как доход от собственности, а как платежи за услуги.

Налог на производство и импорт – первичный доход государства.

Оплата труда – выплаты заработной платы резидентам данной страны, участвующим в производстве ВВП в данной стране и за рубежом. Ее величина не совпадает с оплатой труда счета образования доходов, где она относится к выплатам, как резидентам, так и нерезидентам.

3. Счет первичного распределения доходов

4. Счет перераспределения доходов в денежной форме

Этот счет предназначен для описания процесса перераспределения доходов в денежной форме. Сальдо первичных доходов является балансирующей статьей.

262

Совокупный общественный продукт

Располагаемый доход – балансирующая статья счета. Он обычно рассчитывается на валовой и чистой основе, т.е. до и после вычета амортизации. Национальный располагаемый доход в СНС представлен суммой располагаемого дохода всех отраслей экономики. ВНДР больше или меньше ВНД на сальдо текущих трансфертов, полученных из-за границы (заработная плата, рента, процент, прибыль).

5. Счет использования располагаемого дохода в денежной форме

Этот счет применяется для регистрации операций по использованию располагаемого дохода. Балансирующей статьей в этом счете является сбережение. Сумма сбережений всех секторов

экономики дает показатель – национальное сбережение. 6. Счет перераспределения доходов в натуральной форме

Перераспределение доходов в натуральной форме осуществляется с помощью трансфертов посредством безвозмездного предоставления социально-культурного вспомоществования: бесплатное медицинское обслуживание, питание, предоставление в индивидуальное пользование автомобилей, специального оборудования и др. определенным социальным группам населения. Показатель скорректированного располагаемого дохода охватывает все поступления в адрес домашних хозяйств и необходим для анализа изменений в уровне жизни населения.

Скорректированный располагаемый доход всех секторов экономики равен сумме их денежного располагаемого дохода.

7. Счет использования скорректированного располагаемого дохода

Счет отражает использование скорректированного располагаемого дохода.

Фактическое конечное потребление исчисляется в натуральной форме как сумма расходов на конечное потребление и социальных трансфертов. По отношению к домашним хозяйствам оно представлено суммой их расходов на конечное потребление плюс социальные трансферты в натуральной форме, полученных от государства и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства.

В масштабах СНС фактическое конечное потребление эквивалентно общей сумме расходов на конечное потребление. В этом счете сбережение является балансирующей статьей.

Вторая большая группа счетов для секторов экономики – счета накопления, представленные далее. С помощью счета операций с капиталом иллюстрируются источники финансирования капитальных

затрат и направления их использования. 8. Счет операций с капиталом

Сбережение – основной источник финансирования капитальных затрат. Переходит из счета использования располагаемого дохода, где сбережение является балансирующей статьей.

263

Сидоров В.А. Макроэкономика

Капитальные трансферты – источник безвозмездного бюджетного финансирования различных хозяйствующих субъектов. В отличие от прямого финансирования, к капитальным трансфертам можно отнести реструктуризацию долгов, списание долгов, переоценку фондов, приватизацию имущества и т.п.

Валовое накопление основного капитала состоит из стоимости основных фондов: зданий, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств и др.

Прирост запасов материальных оборотных средств включает увеличение стоимости различных запасов:сырья,материалов,запасныхчастей,нереализованнойготовойпродукции,атакженезавершенного производства.

Чистое приобретение ценностей суммирует стоимость предметов роскоши (например, золото и изделия из него, произведения искусства, антиквариат, приобретаемые для защиты активов от инфляции).

Чистое кредитование/чистое заимствование – балансирующая статья счета, отражающая итог финансовых операций по движению ресурсов между секторами экономики в возмездной и возвратной формах, являющихся источниками капитальных затрат.

Счет операции с капиталом играет существенную роль при формировании платежного баланса.

Сего помощью определяется эффективность использования финансовых средств.

9.Финансовый счет

Финансовый счет показывает, посредством изменения стоимости каких конкретных финансовых активов сложилось чистое кредитование или возрос чистый долг. В секторе финансовых учреждений в финансовом счете отражены страховые технические резервы. Это те средства, которые привлечены страховыми компаниями, выступающими в качестве финансовых посредников, у держателей страховых полисов и инвестируются ими ради получения прибыли. Однако сами эти средства считаются в СНС собственностью (активами) держателей полисов,которыми могут быть, например, домашние хозяйства. Поэтому в финансовом счете сектора финансовых учреждений технические резервы страхования отражаются в виде пассивов. То же относится и к резервам частных пенсионных фондов. Остальные финансовые инструменты могут выступать в качестве активов и пассивов для любого сектора.

10. Счет прочих изменений активов и пассивов

Здесь отражается влияние неэкономической деятельности на изменение стоимости активов и пассивов финансовых учреждений, например, стихийные бедствия, войны, некомпенсируемые конфискации или, напротив, списание долгов.

11. Баланс активов и пассивов на начало периода

Схема счета баланса активов и пассивов характеризует величину и структуру имеющихся ресурсов (активов), финансовые обязательства, а также стоимость чистого собственного капитала (как на начало, так и на конец периода).

264

Совокупный общественный продукт

Чистая стоимость собственного капитала является балансирующей статьей счета, в совокупности по экономике представляющей национальное богатство.

Таким образом, баланс активов и пассивов на конец и начало года позволяет проследить динамику национального богатства страны и структуры активов и пассивов.

Длякаждойотраслипосхемесекторныхсчетовсоставляютсядваосновныхсчета:счетпроизводства и счет образования доходов.

Группа счетов для наиболее важных экономических операций включает:

−счет товаров и услуг (группы: продукты и материальные услуги; нематериальные услуги);

−счет сектора «остальной мир» (группы: внешний счет товаров и услуг; внешний счет первичных доходов и текущих трансфертов; внешние счета накоплений: счет капитала; финансовый счет; счет прочих изменений в объеме активов; счет переоценки; внешний счет активов и обязательств).

12. Счет товаров и услуг

Этот счет характеризует общие ресурсы товаров и услуг по экономике в целом, а также направления использования этих ресурсов. Каждая часть счета формируется самостоятельно на основе своих потоков статистической информации, вследствие чего суммарные итоги могут несколько различаться между собой. Для баланса по счету эта разница оформляется показателем «статистическое расхождение. Статистическое расхождение, не превышающее 4–5% ВВП, свидетельствует об удовлетворительном качестве расчетов.

13. Счет сектора «остальной мир»

Сектор «остальной мир» охватывает зарубежные институциональные единицы-нерезиденты, которые вступают в сделки с единицами-резидентами данной страны или имеют с ними другие экономические связи. Составление этого счета имеет важное значение с точки зрения определения экономической (конъюнктурной и валютной) политики. Сектор «остальной мир» представлен как бы со стороны остальных стран мира. Поэтому то, что является ресурсом для остальных стран мира, для экономики России, например в целом, – вид использования и наоборот.

Внешнеэкономическая деятельность, отраженная в СНС, включает экспорт и импорт товаров и услуг, прав интеллектуальной собственности; международную кооперацию; совместную предпринимательскую и иную хозяйственную деятельность с участием иностранных юридических лиц на

265