3.3.Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитный и сберегательный сертификаты представляют собой обращающееся свидетельство о депозитном вкладе. Эти бумаги (а значит и право на вклад) можно продать.

Обязательные реквизиты депозитного и сберегательного сертификата:

• наименование ценной бумаги («Депозитный» или «Сберегательный» сертификат);

• указание на причину выдачи;

• дата внесения депозита (вклада);

• размер депозита (вклада);

• безусловное обязательство вернуть сумму вклада (депозита);

• дата востребования;

• ставка процента;

• сумма причитающихся процентов;

• наименование и адрес банка-эмитента;

• подписи двух лиц от имени эмитента, печать эмитента;

• наименование получателя (для именного сертификата).

Особенности:

• бумага срочная;

• эмитент всегда банк;

• депозитный сертификат имеет срок до 1 года, держатель — юридическое лицо;

• сберегательный сертификат имеет срок до 3 лет, держатель — физическое лицо;

• существуют только в бланковой форме;

• вывоз этих бумаг за пределы рублевой зоны запрещен.

Сейчас банки эмитируют их серийно и продают.

Бумага очень надежна, т. к. за ней реальный вклад в банке, ограничение — надежность банка.

Доход — в дисконтной форме.

По характеру похожи на векселя, но в отличие от них промежуточный держатель отвечает только за правомочность требований (по векселям существует право регресса), т. е. в случае невыполнения банком обязательств нельзя предъявить претензии к предыдущему владельцу.

3.4.Векселя

Вексель — долговая ценная бумага, определяющая отношения займа. Вексель содержит обязательство выплатить заемщиком указанную в векселе сумму по истечении определенного срока.

Представляет собой безусловное обязательство осуществлять платеж на указанных условиях.

Оборот регулируется вексельным законодательством.

Виды векселей:

1. Простой вексель (соло вексель) — письменное обязательство векселедателя о выплате по требованию или на определенную дату указанной в векселе суммы денег векселедержателю или предъявителю. В операции с простым векселем участвуют два лица: векселедатель обязанный уплатить по векселю и векселедержатель имеющий право на получение денег. В этом случае векселедатель и плательщик — одно лицо. Имеет характер долговой расписки.

Трассат — плательщик по векселю.

Ремитент — получатель по векселю.

На простом векселе указываются:

• название бумаги («Вексель»);

• сумма;

• дата и место выписки;

• обязательство вида: «Платить против данного векселя ОАО «Солнце» через 1 месяц двадцать тысяч рублей ровно»;

• подпись векселедателя (например, АО «Луна»).

2. Переводной вексель (тратта) — письменное распоряжение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) о выплате по требованию или на определенную дату указанной в векселе суммы денег векселедержателю или предъявителю. Переводной вексель предназначен для перемещения (перевода) ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другому лицу.

На лицевой стороне такого векселя делается дополнительная запись о трассате, т. к. он и трассант — разные лица.

Например: АО «Луна» поручает АКБ «Венера» выплатить по векселю, следовательно АКБ «Венера» — трассат.

Акцепт — согласие платить по векселю. Об акцепте на лицевой стороне слева вверху делается дополнительная запись вида «Акцептовано АКБ „Венера“».

Вексель является ордерной бумагой.

Права по векселю могут быть переданы третьему лицу путем внесения передаточной надписи (как правило на оборотной стороне или внизу на лицевой).

Индоссамент — передача прав по векселю. Оформляется следующим образом:

1. Индоссировано АО «Марс» 12.10.2001 ОАО «Солнце».

2. Индоссировано АО «Плутон» 8.10.2001 АО «Марс».

3. …

Авалист — лицо гарантирующее платеж по векселю. Запись вида «Авалировано КБ „Земля“» об этом делается на лицевой стороне векселя.

Через 1 месяц АО «Плутон» предъявит вексель АКБ «Венера», если он откажется платить, то вексель предъявляется КБ «Земля», если и он откажется, то вексель предъявляется АО «Марс» и т. д. по держателям (право регресса).

Вексель — технически надежная бумага, т. к. ее оборот жестко регламентирован.

Если вексель опротестован (трассат отказался платить), то арбитражный суд рассматривает его по определенной процедуре.

Выгодные отличия векселя:

• держатель может хранить его до платежа;

• держатель может им расплатиться;

• вексель можно дать в обеспечение кредита (заложить);

• вексель можно продать.

Вексель может не иметь срока погашения, тогда в конце делается надпись о процентах годовых.

Особенности российского вексельного рынка:

• много простых векселей;

• большое количество «бронзовых» («дружеских») векселей, т. е. векселей с неизвестной надежностью, ничем не обеспеченных;

• большое количество серийных векселей, выполняющих функции облигаций (т. к. формальностей при выпуске векселей меньше, чем при эмиссии облигаций);

• широкое распространение вексельного кредита.