2.2. Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих.

Расчёт фонда оплаты труда ФОТрр, руб., рассчитывается по формуле:

ФОТрр = ФОЗП + ФДЗП * Кр

где: ФОЗП - фонд основной заработной платы ремонтных рабочих (руб.); ФДЗП - фонд дополнительной заработной платы ремонтных рабочих (руб.);

Кр (1,5).

ФОТрр = 517596,7 + 133022,35 * 1,5 = 975928,57 (руб.)

Расчёт фонда оплаты труда вспомогательных рабочих, мастеров и служащих.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих по тарифной ставке Я ФЗПвр, руб., рассчитывается по формуле:

ФЗПвр = Тст * (Т * Nтр (20 %))

где: Т - тарифная ставка вспомогательного рабочего.

ФЗПвр = 26,05 * (5470 * 0,2) = 28498,7

Основная заработная плата вспомогательных рабочих.

Расчёт фонда основной заработной платы вспомогательных рабочих ФОЗПвр, руб., рассчитывается по формуле;

ФОЗПвр = ФЗПвр + Пвр

где: ФЗПвр - фонд заработной платы вспомогательных рабочих по тарифной ставке (руб.);

Пвр. - премия вспомогательным рабочим (руб.).

Пвр = 0,4 * 28498,7 = 11399,48

ФОЗПвр = 28498,7 +11399,48 = 39898,18 (руб.)

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих.

Расчёт фонда дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих ФДЗП, руб., рассчитывается по формуле:

ФДЗПвр = ФОЗПвр * Ндоп

где: ФОЗПвр - фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих (руб.);

Ндоп - норма дополнительной заработной платы, принимается одинаковой для ремонтных и вспомогательных рабочих (11,44%).

ФДЗПвр = 39898,18 * 0,1144 = 4564,35 (руб.)

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.

Расчёт фонда оплаты труда вспомогательных рабочих ФОТвр, руб., ведётся по формуле:

ФОТвр = ФОЗП + ФДЗПвр * Кр

где: ФОЗПвр - фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

ФДЗПвр - фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

Кр (1,5) - сумма районного коэффициента и надбавки за выслугу лет.

ФОТвр = 39898,18 + 4564,35 * 1,5 = 66693,7 (руб.)

Расчёт фонда оплаты труда мастеров и служащих.

Фонд заработной платы ФЗПм.с., рассчитывается по формуле:

ФЗПм.с. = 0,05 * Npp * Докл * NMec

где: 0,05 - норма мастеров и служащих на одного рабочего;

Npp - количество ремонтных рабочих, чел.;

Nмес – количество месяцев (12).

ФЗПм.с. = 0,05 * 3 * 13366,5 * 12 = 24059,7 (руб.)

Расчёт премии мастеров и служащих Пм.с. руб., ведётся по формуле:

Пм.с. = ФЗПмс * Нр.м.с (60%)

где: ФЗПм.с. - фонд заработной платы мастеров и служащих по окладу, руб.;

Пм.с. = 24059,7 * 0,6 = 14435,82 (руб.)

Основная заработная плата мастеров и служащих.

Фонд основной заработной платы мастеров и служащих, руб., определяется по формуле:

ФОЗПм.с. = ФЗПм.с. + Пм.с.

где: ФЗПм.с. - фонд заработной платы ИТС по окладу, (руб);

Пм.с. - премия инженерно - технических служащих.

ФОЗПм.с. = 24059,7 + 14435,82 = 38495,52(руб.)

Дополнительная заработная плата.

Фонд дополнительной заработной платы мастеров и служащих ФДЗПм.с., руб., определяется по формуле;

ФДЗПм.с.=Ф03Пм.с. * Ндоп

где: Ндоп - норма дополнительной заработной платы мастеров и служащих(12,4%);

ФОЗПм.с. - фонд основной заработной платы мастеров и служащих, (руб).

ФДЗПм.с. = 38495,52 * 0,124 = 4773,4(руб.)

Фонд оплаты труда мастеров и служащих.

Расчёт фонда оплаты труда мастеров и служащих ФОТм.с., руб., ведётся по формуле:

ФОТм.с. = ФОЗПм.с. + ФДЗПм.с. * Кр

где; ФОЗПм.с. - фонд основной заработной платы мастеров и служащих, (руб).

ФДЗПм.с. - фонд дополнительной заработной платы мастеров и служащих

ФОТм.с. = 38495,52 + 4773,4 * 1,5 = 64903,38(руб.)

Общий фонд оплаты труда.

Общий фонд оплаты труда, руб., определяется по форме:

ФОТобщ = ФОТр.р. + ФОТв.р. + ФОТм.с.

где: ФОТм.с. - фонд оплаты труда мастеров и служащих, (975928руб.);

ФОТвр - фонд платы вспомогательных рабочих, (руб.);

ФОТрр - фонд платы ремонтных рабочих, (руб.).

ФОТобщ = 975928,7 + 66693,8 + 64903,38 = 1107525,88 (руб.)

Единый социальный налог.

Расчёт единого социального налога ЕСН., производится по формуле;

ЕСН = ФОТобщ * Н

где: ФОТобщ - общий фонд оплаты труда, (руб.);

Н - ставка налога в процентах. 26 %.

ЕСН = 1107525,88 * 0,26 = 287956,72(руб.)

Расчёты на электроэнергию.

Фонд рабочего времени оборудования ФРВоб., определяется по формуле;

ФРВоб = Др * tCM * nсм

где: Др - дни работы подразделения, (365дн.);

tcM - продолжительность работы оборудования, принимаем (6 час.);

nсм - количество смен (1).

ФРВоб = 365 * 6 * 1 = 2190

Годовой расход силовой электроэнергии Оэс, (кВт), определяется по формуле:

Оэс = Роб * ФРВоб * КЗ * Kлc * Kng

где: ФРВоб - фонд рабочего времени оборудования: 2190 ч

КЗ - коэффициент загрузки оборудования, (0,5);

Кс - коэффициент спроса, (1);

Клс - коэффициент потери в сетях, (0,8);

Kng - коэффициент потерь в двигателе, (0,9);

Оэс = 50 * 2190 * 0,5 * 0,8 * 0,9 = 39420 (кВт)

Часы освещения в год Тос, ч, определяются в зависимости от смены работы: Тос = Др * toс

где: toe - время освещения в день, час., принимаем (6 час);

Др - дни работы участка в год дн., принимаем (365 дн).

Тос = 365 * 6 * 2920 (час.)

Годовой расход электроэнергии на освещение Оэос, кВт, определяется по формуле:

Оэос = (Nрэ * Fуч * Тос)/1000

где: Nре - норма расхода электроэнергии на 1 кв.м, (25 Вт);

Fуч - площадь освещения, (площадь участка - 100 м2);

Тос - часы освещения в год.

Оэос = (25 * 100 *2920)/1000 = 7300

Расчёт затрат на электроэнергию Сэ, руб., производится по формуле:

Сэ = (Оэс + Оэос) * ЦкВт

где: ЦкВт - цена за 1 кВт в действующих ценах, (2 руб.);

Оэс - годовой расход силовой энергии, кВт;

Qaoc - электроэнергия на освещение, кВт.

Сэ = (39420 +7300) * 2 = 93440

Сот = Fуч * Цот * М

где: Fyч - площадь участка, принимаем (100 кв.м);

Ц - цена за отопление 1кв.м, принимаем (23 руб.);

М - количество отапливаемых месяцев в году (5 мес.);

Сот = 100 * 23 * 5 = 11500

Расчёт затрат на водоснабжение Св, руб., производится по формуле:

Св = (Нр * Npp + Нм2 * F) * Др * Цл;

где: Нр - норма расхода воды на одного рабочего за 1 смену, (30 л.);

Npp - количество ремонтных рабочих на участке, (3 чел.);

Нм2 - суточная норма расхода воды на 1 м2 производственной площади,

(1,5 литр.);

F - площадь участка, принимаем (100 м2);

Др - дни работы участка в году, (365дн.);

Цл - цена 1 литра воды в действующих ценах, (4 литр.).

Св = (30 * 3 + 1,5 * 100) * 365 *4 = 350400

Общая стоимость здания и оборудования, рассчитывается по формуле:

КВ = Сзд + Соб

где: Сзд - стоимость здания;

Соб - стоимость оборудования.

КВ = 2000000 + 500000 = 2500000

Амортизация оборудования Аоб, руб., рассчитывается по формуле:

Аоб = Соб * Ан

где: Соб - балансовая стоимость оборудования, (руб);

Ан - норма на амортизацию оборудования (5 %).

Аоб = 500000 * 0,05 = 25000

Амортизация здания Аз, руб., рассчитывается по формуле:

Аз = Сзд * Ан

где: Сзд - балансовая стоимость здания;

Ан - норма на амортизацию здания (3 %).

Аз = 2000000 * 0,03 = 60000

А = Аоб + Аз = 25000 + 60000 = 85000

Ремонт оборудования: Рем.oб = Aоб * Nрем = 25000 * 0,07 = 1750

Затраты на содержание ремонта инвентаря Синв, руб., рассчитываются по формуле:

Зиhb = Cинb * Nвост

где: Синв - балансовая стоимость инвентаря;

Nвост - норма на восстановление инвентаря, (4 %).

Зинв = 20000 * 0,04 = 800

Затраты на охрану труда и технику безопасности Сот. и тб., рассчитывается по формуле:

Сот. и тб. = ФОТобщ * Nохтб

где: ФОТобщ - фонд оплаты труда общий, руб.;

Nохтб - норма на охрану труда и технику безопасности, (2 %)

Сот. и тб. = 1107525,88 * 0,02 = 22150,51

Прочие затраты Спр, руб., рассчитываются по формуле:

Спр.= (Сэ + Св + Сот + Аоб + Рем + Зинв + Сот. и тб) * 0,05

где: Сэ - затраты на электроэнергию, руб.;

Св - затраты на водоснабжение, руб.;

Сот - затраты на отопление, руб.;

Аоб - затраты на амортизацию оборудования, руб.;

Рем - затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

Зинв - затраты на восстановление инвентаря, руб.;

Сот. и тб - затраты на охрану труда и технику безопасности, руб.

Накладные расходы по участку.

С = ФОТобщ + ЕСН + Снз + Смз = 6962906,13

Выручка.

В = Собщ* 15 % = 10444359,19(руб.)

НДС = В*28 % = 1879984,65(руб.)

Выручка с налогом:

Всндс = В + НДС = 12324340,84(руб.)

Валовая прибыль:

ВП = Всндс - Собщ = 5361434,71(руб).

Налог на имущество:

Н на имущ = Сзд * 2,2 % = 55000(руб.)

где: Сзд = 2000000 р.

Налог на прибыль:

Н на прибыль = ВП * 20 % = 1072286, 94(руб.)

где: ВП - валовая прибыль.

Чистая прибыль:

ЧП = ВП - Нна имущ - Нна приб - ЕСН = 3946191, 35(руб.)

Уровень рентабельности:

Ур = (Пч/Собщ) * 100%= 56,47 %

Окв = КВ/Пч = 0,63352 года

Ер = Пч/КВ = 1,57 848%

Тсниж = (Т * 100) * Т/90 = 607,7(руб.)

Эч = Тсниж/ФРВ = 0,27

W1 = T/(Npp + 3k) = 1764,5

Пт = Т/Npp = 1823,3

W = ((Пт/W1) * 100) -100% = 3,3 %

A W=(T * W ) * = 18,051 %

13