Вопрос 2. Сущность и структура кредита, элементы кредита

Деньги и кредит являются экономическими категориями и имеют различные понятия и разные отношения.

Первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты – кредитор и заемщик, возникают отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу (за исключением кредитов, предоставленных ломбардами). Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа. Деньги проявляют свою суть в акте рассрочке платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении срока, а в самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей.

Четвертое отличие кредита от денег происходит в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира, и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик: структуру кредита; стадии движения; основу.

Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие кредит. Для того чтобы выдать кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Банк-кредитор может предоставлять кредит не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятие и население. Так как банки работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит. Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк – Пкз – Ик…Вр…Вк… - Пкс

где Рк – размещение кредита;

Пкз – получение кредита заемщиками;

Ик – использование кредита;

Вр – высвобождение ресурсов;

Вк – возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Основа кредита – наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем основывается сущность, и чем она определяется. Принято считать, что основой кредита является возвратность. Возврат кредита наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность заемщику вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика.

Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Банки как коммерческие предприятия не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Поэтому взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки, и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляют необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

Сущность кредита, можно охарактеризовать как передачу кредитора ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Функции кредита.

В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Это дает основание для выделения первой функции кредита – перераспределительной.

Перерапределение может происходить по территориальному и отраслевому признаку. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значение расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости называется межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли.

Внутриотраслевое – это перераспределение стоимости при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Независимо от того, какое имеет место перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость, сохраняется у кредитора.

При перераспределении происходит передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.

Второй функцией кредита выступает: замещение действительных денег кредитными операциями.

В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для замещения действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой с помощью безналичных расчетов, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов, все это дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства.

Третья функция – категориальная. Она характеризует взаимодействие трех основных элементов, как единого целого: деньги, кредит, банки.

Четвертая функция – межкатегориальная. В данной функции проявляется взаимодействие кредита с другими экономическими категориями: прибыль, рентабельность, процент.

Пятая функция – контрольная функция. Это, прежде всего, касается отношений кредитора и заемщика. Кредитор представляет ссуженную стоимость во временное пользование и заинтересован в ее возврате. На базе кредитных отношений строятся наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов.

Законы кредита.

Закон возвратности кредита. Отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

Закон равновесия. Равновесия между высвобождаемыми и перераспределенными на началах возвратности ресурсами. При кредитовании осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями. Движение кредита во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику.

Закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, передаваемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не толь своих потребительских свойств, но и своей стоимости, ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, остается в своем первозданном равноценном виде, готовая вступать в новый оборот. В отличии от средств производства, частично или полностью переносящих часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Закон временного характера функционирования кредита. Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время. В данном законе имеет значение:

- куда и в какие затраты вложены кредитные ресурсы;

- продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств;

• времени высвобождения ресурсов.

Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный сток обуславливают и временный характер существования кредитора и заемщика.

Отклонения от требований законов, нарушение их сущности может отрицательно сказаться на денежном обороте, снизить роль кредита.