Раздел 2. Кредит

Тема 4: теория кредита

Вопрос 1. Необходимость кредита.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю».

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего употребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются основой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – основа движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой, появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).

Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях могут находиться в денежной, производственной и товарной формах.

Денежная форма переходит в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. Далее в процессе производства создается готовый продукт, т.е. производственная форма переходит в товарную. На последней стадии идет реализация готовой продукции. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств – не только кругооборот денежных средств, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а так же кругооборот и оборот капитала не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращение продукции.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. В процессе движения основных капиталов наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в производстве длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимостей. Эта неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов по следующим причинам: вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностных факторов.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Когда момент отгрузки продукции не совпадает с моментом получения выручки от ее реализации.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов появляются отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования. Таким отношением является кредит.

Кругооборот и оборот капитала не в полной мере объясняет необходимость кредита. В кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

- необходимы участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение обязательств; - кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.