- •1.Поставим корреспондирующие счета в журнале операций 3
- •2.Запишем операции в счета Главной книги, подсчитаем обороты и вынесем остатки на 1 января 200_г.
- •Счет 20 Основное производство
- •Счет 23 Вспомогательное производство
- •Счет 25-1 Общепроизводственные расходы для основного производства
- •Счет 25-2 Общепроизводственные расходы для вспомогательного производства
- •Счет 26 Общехозяйственные расходы
- •Счет 28 Брак в производстве
- •Счет 52 Валютный счет
- •4.Составим отчетный баланс ф.1 на 1января 200_г.
Счет 20 Основное производство
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
65301 |
|
|
|
15а 15б 16а 16б 18 21 22 23 34 35 41
Оборот за декабрь |
69000 85600 3519 4366 1200 90050 9005 34669 82700 106366 895
487370 |
17 20 39 43
Оборот за декабрь |
8758 550 1685 501468
512461 |
|
Сальдо на 01.01 |
40210 |
|
|
Счет 23 Вспомогательное производство
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
15а 22 16а 18 21 23 33 Оборот за декабрь |
34000 2180 1734 2000 21800 8393 48621 118728 |
34
Оборот за декабрь |
116203
118728 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 25-1 Общепроизводственные расходы для основного производства
|
Дебет |
|
Кредит |
| |
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
| |
|
13а 15в 16в 19 21 23 25в 25г Оборот за декабрь |
22845 21400 1091 25000 18000 6930 3100 8000 106366 |
35
Оборот за декабрь |
106366
106366 | |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
| |
Счет 25-2 Общепроизводственные расходы для вспомогательного производства
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
13б 15в 16в 19 21 23 25в 25г Оборот за декабрь |
5537 11850 604 15050 8000 3080 1500 3000 48621 |
33
Оборот за декабрь |
48621
48621 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 26 Общехозяйственные расходы
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
13а 13б 15в 16в 18 19 21 23 25а 26в 26г 26д 26 28 34 36 Оборот за декабрь |
6254 6259 21550 1099 800 9000 10000 3850 4700 2600 2000 3000 4600 10000 32025 29500 19550 137287 134762 |
47
Оборот за декабрь |
137287
137287 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 28 Брак в производстве
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
39
Оборот за декабрь |
1685
1685 |
40 41 Оборот за декабрь |
790 895 1685 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 40 Выпуск продукции
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
43
Оборот за декабрь |
501468
501468 |
42 44 Оборот за декабрь |
499000 2468 501468 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 43 Готовая продукция
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
175405 |
|
|
|
42
Оборот за декабрь |
499000
499000 |
45
Оборот за декабрь |
300100
300100 |
|
Сальдо на 01.01 |
374305 |
|
|
Счет 44 Расходы на продажу
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
15в 16в 21 23 25 34 Оборот за декабрь |
18400 938 6000 2310 4000 4003 35651 |
48
Оборот за декабрь |
35651
35651 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 50 Касса
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
668 |
|
|
|
59а 59б
Оборот за декабрь |
80000 1500
81500 |
26 60 69б 62 Оборот за декабрь |
4600 78000 1500 2000 81500 |
|
Сальдо на 01.01 |
668 |
|
|
Счет 51 Расчетный счет
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
123215 |
|
|
|
10 29 32 50 51 54 62
Оборот за декабрь |
153000 120000 500 500250 50100 3700 2000
829550 |
2а 11 28а 30 32 38 53 56 58а 58б 58в 58г 59 63а 63б Оборот за декабрь |
1000 181360 30000 10000 200 10000 154560 38280 21000 31600 5100 200000 81500 14000 51000 829600 |
|
Сальдо на 01.01 |
123165 |
|
|