Налоги тест

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - Вопрос/ответ

1

Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

Законами субъектов Российской Федерации

*

Представительными органами местного самоуправления

Органами субъектов Российской Федерации

2

Налоговый контроль включает:

*

Формы и методы

Учет налогоплательщиков

Камеральные и выездные налоговые проверки

3

Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются:

*

Федеральные налоги и сборы

Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

Местные налоги и сборы

4

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

В пользу государства

В пользу федерации

*

В пользу налогоплательщика (плательщика сборов)

5

К актам законодательства по налогам и сборам относятся:

*

Налоговый кодекс Российской Федерации и принятые в соответствии с ним законы о налогах и сборах

Постановление правительства Российской Федерации

Приказы Федеральной налоговой службы

6

Акты законодательства о налогах вступают в силу:

Не ранее 1 января, следующего за годом их принятия

*

Не ранее 1-го числа очередного налогового периода и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

Не ранее, чем по истечении налогового периода со дня их официального опубликования

7

Нормативный акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК при наличии одного из следующих обстоятельств:

Отменяет или ограничивает права налогоплательщика

Не допускает действий, запрещенных Налоговым Кодексом

*

Запрещает действия налоговых органов, разрешенные или предписанные Налоговым Кодексом

8

Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

Календарной датой

Истечением периода времени, но не более года

*

Календарной датой или истечением периода времени

9

Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, вступающие в силу:

Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

*

Не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

Не ранее, чем по истечении налогового периода со дня их официального опубликования

10

Признание нормативного акта не соответствующего Налоговому Кодексу осуществляется:

Путем отмены этого акта Правительством Российской федерации

В судебном порядке, если иное не предусмотрено в нормативном акте

*

В судебном порядке, если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом

11

Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

Календарной датой

Истечением периода времени, но не более года

*

Календарной датой или истечением периода времени

12

Налог – это:

Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц

*

Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

13

Производство по делу о налоговых правонарушениях, содержащих признаки преступления, ведется в порядке установленном:

Законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях

*

Уголовно-процессуальным законодательством и законодательством РФ

Налоговым и Таможенным Кодексом

14

Недоимка – это:

Сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Сумма налога или сбора, недоначисленная и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

*

Сумма налога или сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

15

Место нахождения российской организации:

Место осуществления этой организацией деятельности

Место фактического юридического адреса

*

Место ее государственной регистрации

16

При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые льготы

Не могут предусматриваться

*

Могут предусматриваться

Могут предусматриваться только для определенных категорий налогоплательщиков

17

Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

*

Соответствующих муниципальных образований

Соответствующих субъектов Российской Федерации

Соответствующих территориальных образований или субъектов Российской Федерации

18

Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом:

*

Не могут устанавливаться

Могут устанавливаться только на один налоговый период

Могут устанавливаться только на территории муниципальных образований

19

К региональным налогам относятся

*

Налог на имущество организаций

Земельный налог

Водный налог

20

К федеральным налогам относятся

Налог на имущество физических лиц

*

Налог на добычу полезных ископаемых

Транспортный налог

21

К местным налогам относятся

Водный налог

*

Земельный налог

Транспортный налог

22

При установлении сборов обязательные для налогов элементы налогообложения:

Не могут отсутствовать

*

Могут отсутствовать

Могут отсутствовать, если это определено законодательными актами

23

К специальным налоговым режимам относятся:

Системы, принимаемые федеральными законами

*

Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности

Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции

24

Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

Только юридические лица

*

Организации и физические лица

Юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет

25

За учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения филиала несет ответственность:

*

Организация, учредившая филиал

Организация, учредившая филиал, и сам филиал

Филиал, если он наделен полномочиями, аналогичным полномочиям дочерней организации

26

Суд может признать лица взаимозависимыми если:

Одна организация косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 15%

Одна организация непосредственно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 10%

*

Отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров

27

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

Присутствовать при проведении налоговой проверки

Присутствовать при проведении камеральной налоговой проверки

*

Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

28

Налогоплательщики (плательщики сборов) налоговые льготы

обязаны использовать при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

*

имеют право использовать при наличии оснований и в порядке, согласно законодательства о налогах и сборах

29

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:

*

Получать от МФ РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

Получать от МФ РФ устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

30

Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:

их Административная защита прав и законных интересов

*

Административная и судебная защита их прав и законных интересов

Административная защита их законных прав и интересов

31

Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется:

Налоговым кодексом Российской Федерации

*

Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами

Налоговым кодексом Российской Федерации, Уголовным кодексом и Уголовно-процессуальным кодексом

32

Права налогоплательщиков обеспечиваются

Налоговым кодексом российской Федерации и иными федеральными законами

Налоговым кодексом Российской Федерации

*

Соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов и иных уполномоченных органов

33

Налогоплательщики- организации обязаны письменно сообщить в налоговый орган об открытии и закрытии счетов:

В двухнедельный срок

В пятидневный срок

*

В десятидневный срок

34

Налогоплательщики обязаны хранить данные бухгалтерского учета, необходимые для исчисления уплаты налогов:

В течение пяти лет

*

В течение четырех лет

В течение трех календарных лет

35

Налогоплательщики обязаны письменно сообщить в налоговый орган о несостоятельности или ликвидации в срок:

Не позднее десяти дней со дня принятия такого решения

Не позднее пяти дней со дня принятия такого решения

*

Не позднее трех дней со дня принятия такого решения

36

Налоговый резидент - это

*

Физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году

Организации, зарегистрированные в РФ

Граждане зарегистрированные в РФ

37

Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены:

Обязанности и права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов

Обязанности по перечислению в соответствующий бюджет налогов

*

Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов

38

Налоговые агенты обязаны письменно в течение

отчетного периода сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог у налогоплательщика

*

одного месяца сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности

одного месяца, но не позднее отчетного периода, сообщить в налоговый орган о невозможности удержать налог

39

Налоговые агенты несут ответственность в соответствии с законодательством РФ

За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей по перечислению удержанных налогов

За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него прав

*

За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей

40

Организации одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками являться

*

Могут

Не могут

Могут в редких случаях

41

Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются налоговым кодексом,

федеральными законами и законодательными актами субъектов Российской Федерации

таможенным кодексом

*

федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и НПА органов местного самоуправления о налогах

42

Объектами налогообложения может являться:

*

Объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

Объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

Объект, имеющий стоимостную характеристику и относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ

43

Не признается реализацией товаров ( работ, услуг )

Их передача на безвозмездной основе

*

Изъятие имущества путем конфискации

Их передача на возмездной основе (в т.ч. обмен товарами)

44

Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам в случаях

При их отклонении более чем на 15% уровня цен, применяемых налогоплательщиком по индексации товаров

Использования в расчетах условных единиц

*

При совершении внешнеторговых сделок

45

Рыночной ценой товара (работ, услуг) признается цена:

Нет правильного ответа

*

Сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях

Сложившаяся на рынке идентичных товаров, если покупатель и продавец не являются взаимозависимыми

46

При отсутствии на рынке сделок по идентичным товарам для определения рыночной цены используется:

Затратный метод

Метод цен последней реализации

*

Затратный метод или метод цен последующей реализации

47

При реализации товаров по государственным регулируемым ценам для целей налогообложения принимаются:

Рыночные цены и тарифы

*

Указанные цены и тарифы

Рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом

48

Не признаются дивидендами выплаты

Участникам от организации при распределении прибыли, оставшейся после налогообложения, по принадлежащей участнику доле

Получаемые в виде процентов по привилегированным акциям

*

Получаемые акционерами организации в виде передачи акций этой организации в собственность

49

Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:

С подачей заявления о ликвидации организации

*

С уплатой налога или сбора

Со смертью учредителя организации

50

Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

Списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика

*

Предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

Предъявления в банк поручения на уплату налога

51

Решение о взыскании налога принимается после истечения срока, установленного по уплате налога, но не позднее:

90 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога

30 дней после истечения срока требования об уплате налога

*

60 дней после истечения срока требования об уплате налога

52

Решение о взыскании налога доводится до сведения налогоплательщика не позднее

Двух недель, после вынесения решения о взыскании

10 дней, после вынесения решения о взыскании

*

5 дней, после вынесения решения о взыскании необходимых денежных средств

53

Обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов ликвидируемой организации исполняется:

Учредителями организации

*

Ликвидационной комиссией

Исполнительным органом организации