6. Агенты валютного контроля.

Агенты валютного контроля - это организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Так, например, уполномоченные банки являются агентами валютного контроля и подотчетны Центральному Банку, а региональные таможни, также являясь агентами, подотчетны Государственному таможенному комитету. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции вправе проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы, содержание которых противоречит действующему валютному законодательству. В их функции входит также приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках, лишать лицензий и разрешений на право ведения валютных операций при непредставлении необходимых документов и информации. В конце 1995 г. функции валютного и экспортного контроля, помимо ЦБ РФ, осуществлялись ФТС , Министерством финансов, Госналогслужбой, Госкомимуществом, Департаментом налоговой полиции, МИД (в части координации с заграницей по пресечению отмывания преступных денег), судебными, правоохранительными органами и Министерством по сотрудничеству со странами участниками СНГ. Координирующим органом деятельности указанных ведомств и министерств в данной сфере внешнеэкономической деятельности является Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК России), образованная в соответствии с Указом Президента РФ от 24 сентября 1993 г. № 1444. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль за соответствием проводимых валютных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, проводят соответствующие проверки. По представлению агентов валютного контроля органы валютного контроля имеют право налагать установленные законодательством взыскания.

7. валютные операции резидентов.

Открытие счетов в иностранной валюте. Резиденты имеют право открывать неограниченное количество счетов в иностранной валюте. Для открытия валютного счета резидент представляет в банк справку от налоговых органов, подтверждающую, что они были поставлены в известность о намерении резидента открыть валютный счет и что задолженность по налоговым платежам отсутствует. Каждому резиденту открываются два отдельных валютных счета - один для зачисления валютной выручки от экспорта и средств, полученных в качестве кредитов, а другой - для зачисления валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке. Резиденты могут получать наличную иностранную валюту со своих счетов только для оплаты командировочных расходов.

Резиденты имеют право открывать счета в иностранных банках при наличии разрешений ЦБ РФ, которые выдаются: с учетом проведения конкретных операций (содержание представительств на территории иностранных государств, для проведения строительно-монтажных работ на территории иностранных государств, и т.п.); при невозможности открытия счета в уполномоченных банках РФ. Расчеты резидентов в иностранной валюте. Расчеты между резидентами и нерезидентами при операциях, связанных с экспортом и импортом товаров, в общем случае осуществляются в иностранной валюте, но могут также осуществляться в рублях с использованием специальных счетов нерезидентов типа "Т". Расчеты с нерезидентами при операциях, связанных с экспортом и импортом работ или услуг, осуществляются в иностранной валюте только если такие работы или услуги признаются экспортируемыми или импортируемыми, или при наличии специального разрешения ЦБ РФ. Операции в иностранной валюте между резидентами разрешены в случаях расчетов: импортеров с транспортными, страховыми, экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в морские и речные порты РФ, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей; экспортеров с транспортными, страховыми, экспедиторскими организациями, если услуги этих организаций входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями; за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи; по комиссионным вознаграждениям посредническим организациям за операции с иностранными партнерами ; между поставщиками и субподрядчиками при поставке продукции (работ, услуг) на экспорт; с банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями, если их расходы были произведены или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте; связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением; при проведении операций по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ ; в других случаях по специальному разрешению ЦБ РФ. Во всех других случаях расчеты в иностранной валюте между резидентами запрещены. Выплата заработной платы и других видов вознаграждений в иностранной валюте физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, запрещена. Покупка и продажа иностранной валюты резидентами. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту за рубли только для: осуществления текущих валютных операций; осуществления валютных операций, связанных с движением капитала и осуществляемых без лицензии ЦБ РФ; платежей в погашение основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте; оплаты командировочных расходов; осуществления других валютных операций, связанных с движением капитала, при наличии лицензии ЦБ РФ. Купленная за рубли валюта зачисляется на специальный транзитный валютный счет и не может использоваться на иные цели, кроме тех, для которых она приобреталась (в том числе не может размещаться в депозиты, передаваться в доверительное управление). Если купленная валюта не использована в течение 7 дней, она подлежит обратной продаже за рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж. Резиденты, приобретающие валюту для осуществления предоплаты по импортным контрактам, обязаны депонировать в уполномоченных банках на период до поставки товаров сумму в рублях, эквивалентную сумме направляемой за границу валюты. Исполнение заявки на покупку валюты производится банком только после фактического перечисления средств на депозитный счет. Возврат депозита производится только после того, как импортер представит в уполномоченный банк грузовую таможенную декларацию, подтверждающую фактический ввоз товаров в Россию. Внесение депозита не требуется, если: для оплаты импорта резидентом открыт безотзывный аккредитив; обязательство нерезидента по поставке товаров гарантировано банком - нерезидентом, имеющим высокий кредитный рейтинг; риск невозврата валютной выручки застрахован; нерезидент предоставил экспортеру вексель, авалированный банком - нерезидентом. Резиденты обязаны продавать 75% своей валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж. Остальная часть валютных средств может быть продана за рубли (банку или на валютном рынке) без ограничений при условии зачисления полученных средств на рублевые счета резидента. Операции резидентов по покупке одной иностранной валюты за другую осуществляются без ограничений.