Коммерческие банки

В основе всей банковской системы лежат коммерческие банки. Банки – это финансовые посредники, принимающие деньги у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности, платности. Главная цель существования коммерческих банков – это получение прибыли. Банковская прибыль – это разность между процентом, который получают банки за предоставленные ими деньги и тем процентом, которые они выплачивают за предоставленные ими деньги, минут издержки, связанные с деятельностью банка. Все банки могут быть охарактеризованы по следующим признакам:

1) по форме собственности (государственные, кооперативные, акционерные, смешанные);

2) по видам выполняемых операций (ипотечные, инвестиционные, торговые, биржевые, инновационные, земельные, универсальные);

3) по территориальному признаку (региональные и общенациональные).

Функции банка.

1. Мобилизация денежных средств и превращение их в капитал.

2. Предоставление ссуд кредитования.

3. Создание кредитных денег. Выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию. Предоставив клиенту ссуду, банк зачисляет определенную сумму денег на его счет, то есть создает депозит. Депозит – это вклад денег в банк. Владелец депозита может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты. Происходит увеличение количества денег в обращении. Масса денег в обращении увеличивается, когда банк выдает ссуду и уменьшается, когда ссуда возвращается.

4. Проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов.

5. Выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг (векселя, акции, облигации, чеки).

В соответствии с этими функциями банки выполняют следующие операции.

Банковские операции.

1. Пассивные операции – это операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы. Банковские ресурсы бывают собственные и привлеченные. Источником собственных средств является акционерный капитал (уставной фонд), резервный капитал, образуемый за счет прибыли и нераспределенная прибыль. Величина собственного капитала регламентируется. Центральный банк устанавливает минимальные необходимые размеры уставного капитала и предельное соотношение собственного и заемного капитала. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые используются для предоставления займов и приобретения ценных бумаг. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за плату. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и являются долговыми обязательствами (пассивами банка). Депозит – главный источник банковских ресурсов. Также банк получает кредиты у других банков и займы у Центрального банка.

2. Активные операции – это операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставленные банком денежные ресурсы представляют долги банку и являются его активом. Основной вид активной операции – выдача ссуды – предоставление кредита. Банки не имеют права выдавать ссуду на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть своих депозитов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспроцентных счетах Центрального банка. Минимальный размер вклада, который банк должен держать в Центральном банке или иметь в наличности называется обязательными резервами. Величина обязательных резервов определяется на основе норматива, устанавливаемого Центральным банком в виде доли от депозита в банке. Суммы обязательных резервов не являются страховым фондом для коммерческих банков, так как вклады в этом банке могут быть в несколько раз больше, чем величина резервов, то есть резервы являются частичными. Следовательно, при внезапных и крупных изъятиях средств вкладчиками наличие обязательных резервов не спасет банк от банкротства. Обязательные резервы необходимы для контроля над способностью коммерческих банков кредитования своих клиентов. Центральный банк стремиться предотвратить избыток или недостаток кредита и оказать необходимое воздействие на количество денег в обращении и на макроэкономическую ситуацию в целом. Фактические резервы банка больше обязательных, и это превышение называется избыточным резервом, который и служит источником ссуд.

Распространенной активной операцией банка является учет векселей. Вексель – это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщикам кредитором и предоставляющее право кредитору требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок. Вексель является платежным, расчетным и кредитным документом, пригодным для оплаты товаров и услуг. Вексель обладает свойством обращаемости. Посредством передаточных записей (индоссамента) вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функцию денег. Учет векселя – это покупка векселя банком. Приобретая вексель, банк покупает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, он взимает учетный процент, который называется дисконт. Дисконт – это разность между суммой, обозначенной на векселе и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечению срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

Также одной из форм активных операций является инвестиционная деятельность. Инвестиционная деятельность – это вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на длительный период. Инвестиции являются вторым после процента по кредиту источником банковской прибыли.

3. Комиссионные операции – это посреднические и доверительные услуги,

за оказание которых банк взимает комиссионное вознаграждение. Наиболее распространенные банковские операции – это лизинг и факторинг. Лизинг – это сдача в аренду оборудования, машин, сооружений. Банки, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение этих средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату, а не ссудный процент. Факторинг – это комплекс услуг, направленных на финансирование Банком поставок товаров или оказания услуг клиенту, осуществляемых на условиях отсрочки платежа. Финансирование поставок товаров или оказания услуг при факторинге предусматривает, что немедленно после момента поставки товара или оказания услуги Банк выплачивает продавцу в качестве аванса значительную часть от суммы поставки. Размер аванса составляет до 90% от суммы поставки. Остаток (сумма поставки за вычетом размера аванса и комиссии Банка) выплачивается продавцу в день поступления денег от должника.

4. Трастовые операции – это выполнение банком функций, связанных с управлением имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. За это банк получает комиссионное вознаграждение.

Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в его балансе, который характеризует соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату. Активы банка должны быть равны обязательствам банка, то есть долгам плюс собственный капитал банка. Если активы больше обязательств, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, то собственный капитал банка уменьшается, и он становится неплатежеспособным.