Платежная ведомость № 1 на выдачу заработной платы за январь 2011 г.

№

п/п

Фамилия Имя Отчество

Сумма

к выплате

Подпись

1

Сергеев

357 990

2

Андреев

476 290

3

Смирнова

646 280

4

Никитин

387 230

5

Сидоров

334 670

6

Петренко

320 050

7

Антонов

462 560

8

Бобров

191 840

ИТОГО по ведомости: 3 176 910

№ п/п

Содержание

хозяйственной операции

Корр.счета

Сумма

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели.

В текущем месяце со склада отпущены следующие материалы:

20

10

1 300 500

1.1

ДСП ламинированное

20

10

126 000

1.2

окантовка пластмассовая

20

10

144 000

1.3

полкодержатели пластмассовые

20

10

360 000

1.4

штангодержатели

20

10

54 000

1.5

уплотнитель самоклеящийся

20

10

117 000

1.6

ручки для ящика выдвижного

20

10

63 000

1.7

шурупы с дюбелями

20

10

54 000

1.8

силикон

20

10

13 500

1.9

комплект направляющих на ящики выдвижные

20

10

63 000

1.10

штанги металлические

20

10

54 000

1.11

двери зеркальные

20

10

27 000

1.12

ДВП ламинированное

20

10

45 000

1.13

уголки крепежные

20

10

144 000

1.14

вешалки металлические выдвижные

20

10

36 000

2

Начислено сторонним организациям за:

306 000

2.1

Проведение техн. обсл. производственного оборудования сторонней организацией

26

60

84 600

2.2

Начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели

26

60

221 400

3

За январь начислена амортизация основных средств предприятия

20

26

02

02

266 731

578 784

4

Начислен износ нематериальных активов предприятия

20

26

05

05

18 850

38 396

5.1

Начислена заработная плата рабочим основного производства предприятия

20

70

1 595 809

5.2

ПВН

69

70

190 717

5.3

Удержан подоходный налог

70

68

74 223

5.4

Удержаны отчисления в пенсионный фонд

70

69

15 958

Начислены отчисления от фонда заработной платы

5.5

в ФСЗН

20

69

542 575

5.6

Белгосстрах

20

76

9 575

1

2

3

4

5

6

Акцептованы счета сторонних организаций за:

408 600

6.1

паровое отопление

26

60

146 700

6.2

электроэнергию

26

60

161 100

6.3

охрану территорий и помещений в ночное время

26

60

100 800

7.1

Начислена заработная плата администрации предприятия

26

70

1 519 000

7.2

премия

99

70

227 850

7.3

Удержан подоходный налог

70

68

75 342

7.4

Удержаны отчисления в пенсионный фонд

70

69

17 468

7.5

Удержаны алименты

70

76

120 992

7.6

Удержана страховка

70

76

52 500

Начислены отчисления от фонда заработной платы

7.7

в ФСЗН

26

99

69

516 460

77 469

7.8

Белгосстрах

26

99

76

9 114

1 367

8

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке

26

71

693 000

31 января изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции

9.1

Списана сумма общехозяйственных расходов

20

26

4 069 354

9.2

Списана себестоимость продукции

43

20

7 803 394

31 января произведенная на предприятии продукция реализована (передана) покупателю

10.1

Отпускная цена продукции, включая косвенные налоги и НДС

28 530 000

10.2

Отразить реализацию продукции с начислением налогов от суммы выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

62

90

90

90

90

43

68

99

28 530 000

7 803 394

4 755 000

15 971 606

11

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

51

62

28 530 000

12

С расчетного счета предприятия оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

12.1

проведение технического обслуживания производственного оборудования

60

51

84 600

1

2

3

4

5

12.2

за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

60

51

221 400

12.3

паровое отопление

60

51

146 700

12.4

электроэнергию

60

51

161 100

12.5

охрану территорий и помещений в ночное время

60

51

100 800

13

С расчетного счета предприятия оплачены налоги за декабрь

13.1

в бюджет

68

51

252 000

13.2

в ФСЗН

69

51

1 710 000

14

С расчетного счета предприятия получены деньги в кассу

для выдачи заработной платы за декабрь

50

51

4 950 000

15

Из кассы предприятия выплачена заработная плата за декабрь

70

50

4 950 000

16

Налог на прибыль

99

68

3 833 185

17

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в конце отчетного периода распределяется следующим образом:

17.1

10 % – на формирование «Резервного фонда»

99

82

1 183 174

17.2

20 % – на пополнение «Уставного капиталла»

99

80

2 366 347

17.3

10 % – на формирование «Резерва по сомнительным долгам»

99

96

1 183 174

17.4

60 % – «Нераспределенная прибыль»

99

84

7 099 040