- •Расчетно-пояснительная записка
- •Перечень материалов на складе предприятия на 1 января 2011 г.
- •Перечень основных средств на предприятии на 01.01.2011 г.
- •Перечень нематериальных активов на предприятии на 1 января 2011 г.
- •Штатное расписание
- •Финансовый результат деятельности предприятия за отчетный месяц
- •Распределение прибыли отчетного периода
- •Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
- •Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011 г.
- •Платежная ведомость № 1 на выдачу заработной платы за январь 2011 г.
- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2011 г. Счет № 01 «Основные средства»
- •Счет № 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет № 04 «Нематериальные активы»
- •Счет № 02 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет № 07 «Оборудование к установке»
- •Счет № 08 «Вложение во внеоборотные активы»
- •Счет № 10 «Материалы» Субсчет 1 «Сырье и материалы»
- •Счет № 18 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет № 40 «Выпуск продукции, работ, услуг»
- •Счет № 41 «Товары»
- •Счет № 43 «Готовая продукция»
- •Счет № 50 «Касса»
- •Счет № 51 «Расчетный счет»
- •Счет № 52 «Валютный счет»
- •Счет № 58 «Финансовые вложения»
- •Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет № 75 «Расчет с учредителями»
- •Счет № 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет № 80 «Уставный фонд»
- •Счет № 82 «Резервный фонд»
- •Счет № 83 «Добавочный фонд»
- •Счет № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
- •Счет № 90 «Реализация»
- •Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
- •Счет № 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011 г.
- •Список использованных источников
Финансовый результат деятельности предприятия за отчетный месяц
Выручка за январь: 28 530 000 руб.
НДС из выручки: 28 530 000*20/120 = 4 755 000 руб.
Себестоимость реализованной продукции: 7 803 394 руб.
Прибыль от реализации продукции: 28 530 000 – (4 755 000 + 7 803 394) =
= 15 971 606 руб.
Налогооблагаемая прибыль: 15 971 606 руб.
Налог на прибыль: 15 971 606*24% = 3 833 185 руб.
Чистая прибыль: 15 971 606 – 3 833 185 = 12 138 421 руб.
Распределение прибыли отчетного периода
Прибыль отчетного периода: 12 138 421 руб.
Расходы из прибыли: 227850 + 77469 + 1367 = 306 686 руб.
Прибыль к распределению: 12 138 421 – 306 686 = 11 831 735 руб.
- 10 % – на формирование «Резервного фонда»: 11 831 735 *10% = 1 183 174 руб.
- 20 % – на пополнение «Уставного капитала»: 11 831 735 *20% = 2 366 347 руб.
-10 % – на формирование «Резерва по сомнительным долгам»:
11 831 735 * 10% = 1 183 174руб.
- 60 % – «Нераспределенная прибыль»: 11 831 735 *60% = 7 099 040 руб.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
|
Показатели |
Производственная деятельность
|
|
1. Цена продукции, работ, услуг (без НДС)
|
23 775 000 |
|
2 Себестоимость (2.1 + 2.2 + ……… + 2.6)
|
7 803 394 |
|
2.1. Материалы |
1 300 500 |
|
2.2. Износ основных средств основного производства |
266 731 |
|
2.3 Износ нематериальных активов основного производства |
18 850 |
|
2.4. Заработная плата (с начислен.) рабочих основного производства – всего: |
2 147 959 |
|
а) начислено ЗП (пермия) |
1 595 809 |
|
б) 34 % ФСЗН |
542 575 |
|
в) 0,6 % Белгосстрах |
9 575 |
|
2.5. Прочие производственные расходы |
|
|
2.6. Накладные расходы – всего: |
4 069 354 |
|
2.6.1. заработная плата (с начислен.) администрации – всего: |
2 044 574 |
|
а) начислено ЗП |
1 519 000 |
|
б) 34 % ФСЗН |
516 460 |
|
в) 0,6 % Белгосстрах |
9 114 |
|
2.6.2. износ основных средств общехозяйственного назначения |
578 784 |
|
2.6.3 . износ нематериальных активов общехозяйственного назначения |
38 396 |
|
2.6.4. прочие накладные расходы |
1 407 600 |
|
3. НДС (налог на добавленную стоимость)
|
4 755 000 |
|
4. Отпускная цена с НДС
|
28 530 000 |
|
5. Расходы (стр. 2 + стр. 3 )
|
12 558 394 |
|
6. Прибыль (стр. 4 – стр. 5) |
15 971 606 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011 г.
|
Ф.И.О. |
Начислено
|
Удержано |
Сумма к выплате |
Отчисления от ФОТ | ||||||||||||||||||||||
|
За отрабо-танное время
|
Премия из ФОТ |
Премия из прибыли |
ПВН |
ВСЕГО: |
Подо-ходн. налог |
Пенс. фонд |
Али-менты |
Стра-ховка |
Кре-дит |
ВСЕГО: |
ФСЗН 34 % |
Белгосстрах 0,6 % | ||||||||||||||
|
Администрация предприятия | ||||||||||||||||||||||||||
|
Сергеев |
434 000 |
- |
65 100 |
- |
499 100 |
15 132 |
4 991 |
120 992 |
- |
- |
141 115 |
357 985 |
- |
- | ||||||||||||
|
Андреев |
493 500 |
- |
74 025 |
- |
567 525 |
33 063 |
5 675 |
- |
52 500 |
- |
91 238 |
476 287 |
- |
- | ||||||||||||
|
Смирнова |
591 500 |
- |
88 725 |
- |
680 225 |
27 147 |
6 802 |
- |
- |
- |
33 949 |
646 276 |
- |
- | ||||||||||||
|
ИТОГО: |
1519000 |
- |
227 850 |
- |
1746850 |
75 342 |
17468 |
120 992 |
52 500 |
- |
266 302 |
1 480 548 |
593 929 |
10 481 | ||||||||||||
|
Рабочие предприятия | ||||||||||||||||||||||||||
|
Никитин |
176 591 |
35 318 |
- |
190717 |
402 626 |
13 275 |
2 119 |
- |
- |
- |
15 394 |
387 232 |
- |
- | ||||||||||||
|
Сидоров |
287 000 |
57 400 |
- |
- |
344 400 |
6 288 |
3 444 |
- |
- |
- |
9 732 |
334 668 |
- |
- | ||||||||||||
|
Петренко |
273 000 |
54 600 |
- |
- |
327 600 |
4 272 |
3 276 |
- |
- |
- |
7 548 |
320 052 |
- |
- | ||||||||||||
|
Антонов |
409 500 |
81 900 |
- |
- |
491 400 |
23 928 |
4 914 |
- |
- |
- |
28 842 |
462 558 |
- |
- | ||||||||||||
|
Бобров |
220 500 |
- |
- |
- |
220 500 |
26 460 |
2 205 |
- |
- |
- |
28 665 |
191 835 |
- |
- | ||||||||||||
|
ИТОГО: |
1 366 591 |
229 218 |
- |
190717 |
1786526 |
74 223 |
15958 |
- |
- |
- |
90 181 |
1 696 345 |
542 575 |
9 575 | ||||||||||||
|
ВСЕГО: |
2 885 591 |
229 218 |
227 850 |
190717 |
3533376 |
149565 |
33426 |
120 992 |
52 500 |
- |
356 483 |
3 176 893 |
1 136 504 |
20 056 | ||||||||||||
Бухгалтер __________________________
Сумма к выплате (прописью) Три миллиона сто семьдесят шесть тысяч восемьсот девяносто три рубля
ПРИЛОЖЕНИЕ 3