- •Расчетно-пояснительная записка
- •Перечень материалов на складе предприятия на 1 января 2011 г.
- •Перечень основных средств на предприятии на 01.01.2011 г.
- •Перечень нематериальных активов на предприятии на 1 января 2011 г.
- •Штатное расписание
- •Финансовый результат деятельности предприятия за отчетный месяц
- •Распределение прибыли отчетного периода
- •Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
- •Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011 г.
- •Платежная ведомость № 1 на выдачу заработной платы за январь 2011 г.
- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2011 г. Счет № 01 «Основные средства»
- •Счет № 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет № 04 «Нематериальные активы»
- •Счет № 02 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет № 07 «Оборудование к установке»
- •Счет № 08 «Вложение во внеоборотные активы»
- •Счет № 10 «Материалы» Субсчет 1 «Сырье и материалы»
- •Счет № 18 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет № 40 «Выпуск продукции, работ, услуг»
- •Счет № 41 «Товары»
- •Счет № 43 «Готовая продукция»
- •Счет № 50 «Касса»
- •Счет № 51 «Расчетный счет»
- •Счет № 52 «Валютный счет»
- •Счет № 58 «Финансовые вложения»
- •Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет № 75 «Расчет с учредителями»
- •Счет № 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет № 80 «Уставный фонд»
- •Счет № 82 «Резервный фонд»
- •Счет № 83 «Добавочный фонд»
- •Счет № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
- •Счет № 90 «Реализация»
- •Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
- •Счет № 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011 г.
- •Список использованных источников
Перечень нематериальных активов на предприятии на 1 января 2011 г.
|
Наименование нематериаль-ных активов |
Амор-тизи-руемая стои-мость*, у.е. |
Амор-тизация нематер. активов на 01.01. в у.е.
|
Метод начис-ления амор-тиза-ции** |
Срок полез-ного ис-пользо-вания (годы) (ресурс)
|
Объем выпуска продук-ции в отчет-ном периоде |
Норма аморт. (На) в % (расчет) |
Сумма аморти-зации в руб. за месяц (расчет) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Основное производство
| |||||||
|
Право польз. землей
Технология изг. дверей
|
676
226 |
179
106
|
1
1
|
30
80
|
–
2
|
100/30=3,3
100/80=1,25 |
676*9000* *3,3%/12 = = 16 731
226*9000* *1,25%/12 = = 2 119 |
|
ИТОГО: |
902 |
285 |
Х |
Х |
Х |
Х |
16731+2119= 18 850 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Общехозяйственные расходы
| |||||||
|
ПК «Галактика»
|
358
|
225
|
1
|
7
|
-
|
100/7= 14,3 |
358*9000* *14,3%/12 = = 38 396 |
|
ИТОГО: |
358
|
225
|
Х |
Х |
Х |
Х |
38 396 |
|
ВСЕГО: |
1 260 |
510 |
Х |
Х |
Х |
Х |
18850+ +38396= = 57 246 |
Таблица 4
Штатное расписание
|
№ п/п |
Фамилия Имя Отчество |
Оклад своего варианта (в БВ) |
Оклад согласно штатному расписанию (в рублях)
|
|
Администрация | |||
|
1 2 3
|
Сергеев – директор Андреев – экономист Смирнова – бухгалтер
|
12,4 14,1 16,9 |
12,4*35000 = 434 000 14,1*35000 = 493 500 16,9*35000 = 591 500 |
|
Рабочие | |||
|
4 5 6 7 8
|
Никитин (штатный сотрудник) Сидоров (штатный сотрудник) Петренко (штатный сотрудник) Антонов (штатный сотрудник) Бобров (совместитель)
|
11,1 8,2 7,8 11,7 12,6 |
11,1*35000 = 388 500 8,2*35000 = 287 000 7,8*35000 = 273 000 11,7*35000 = 409 500 12,6*35000 = 441 000 |
1.Расчет заработной платы и премий
Рабочий Никитин отработал неполный рабочий месяц. Пособие по временной нетрудоспособности (ПВН) выдано Никитину лечебным учреждением на 12 дней.
Рабочим начислена премия из ФОТ за январь в размере _20__ % от заработной платы, начисленной за фактически отработанное время. Совместителям премия не начисляется.
Администрации предприятия начислена премия из ФМП в размере ___15% от заработной платы, начисленной за фактически отработанное время.
Количество рабочих дней в месяце ___22__ (по календарю января текущего года).
Для составления расчетной ведомости учесть, что начисляется совместителю 50 % от указанной тарифной ставки.
Таблица 5
Расчет заработной платы
|
Сотрудник |
Заработная плата за отработанные дни |
Премия |
Всего |
|
Сергеев |
434 000 |
434 000 * 15% = 65 100 |
434000+65100=499 100 |
|
Андреев |
493 500 |
493 500 * 15% = 74 025 |
493500+74025=567 525 |
|
Смирнова |
591 500 |
591 500 * 15% = 88 725 |
591500+88725=680 225 |
|
Никитин |
388 500/22*10=176 591 |
176 591 * 20% = 35 318 |
176591+35318=211 909 |
|
Сидоров |
287 000 |
287 000 * 20% = 57 400 |
287000+57400=344 400 |
|
Петренко |
273 000 |
273 000 * 20% = 54 600 |
273000+54600=327 600 |
|
Антонов |
409 500 |
409 500 * 20% = 81 900 |
409500+81900=491 400 |
|
Бобров |
441 000 * 50% = 220500 |
- |
220 500 |
2. Расчет ПВН Никитина
Рабочий Никитин отработал неполный рабочий месяц. Пособие по временной нетрудоспособности (ПВН) выдано Никитину лечебным учреждением на12 дней. (Для расчета оплаты по листку нетрудоспособности среднемесячную зарплату принять равной должностному окладу, количество рабочих дней в январе принять 22).
Расчет:
Среднедневная заработная плата = 388 500 / 22 = 17 659 руб.
Размер пособия:
за первые шесть дней: 17659*6*80% = 84 763 руб.
за последующие шесть дней: 17659*6*100% = 105 954 руб.
Итого: 84 763 + 105 954 = 190 717 руб.
3. Расчет удержаний из заработной платы подоходного налога и отчисления в пенсионный фонд
У работницы Смирновой двое детей в возрасте до 18 лет.
У работника Сергеева удерживают алименты на _1_ (количество детей)
Таблица 6
Расчет удержаний из заработной платы
|
Сотрудник |
Подоходный налог |
Отчисления в пенсионный фонд |
|
Сергеев |
(499100-292000-81000)*12% = 15 132 |
499100 * 1% = 4 991 |
|
Андреев |
(567525– 292000)*12% = 33 063 |
567525* 1% = 5 675 |
|
Смирнова |
(680225 – 292000 – 81000*2)*12% = 27 147 |
680225* 1% = 6 802 |
|
Никитин |
((211909+190717)-292000)*12% = 13 275 |
211909 * 1% = 2 119 |
|
Сидоров |
(344400-292000)*12% = 6 288 |
344400* 1% = 3 444 |
|
Петренко |
(327600-292000)*12% = 4 272 |
327600 * 1% = 3 276 |
|
Антонов |
(491400-292000)*12% = 23 928 |
491400 * 1% = 4 914 |
|
Бобров |
220 500*12% = 26 460 |
220500 * 1% = 2 205 |
4. Расчет удержаний алиментов у Сергеева.
У работника Сергеева удерживают алименты на _1_ (количество детей) в размере __25_ %, следовательно размер алиментов составит (499100-15132)*25% = 120 992 руб.
5. Расчет страховки
Работник Андреев застрахован на год на сумму 18 базовых величин, следовательно размер страховки за 1 месяц составит: 18*35000/12 = 52 500 руб.
6. Расчет отчислений в ФСЗН и Белгосстрах
Таблица 7
Расчет отчислений
|
Группа сотрудников |
Отчисления в ФСЗН |
Белгосстрах |
|
Рабочие |
(1366591+229218)*34%= 542 575 |
1595809*0,6%= 9 575 |
|
Администрация |
от зар.платы: 1 519 000*34%= 516 460 |
от зар.платы: 1519000*0,6% = 9 114 |
|
от премии: 227850*34% = 77 469 |
от премии: 227850*0,6% = 1 367 | |
|
всего: 571200+85680 = 593 929 |
всего: 9114+1367=10 481 |