- •Расчетно-пояснительная записка
- •Перечень материалов на складе предприятия на 1 января 2011 г.
- •Перечень основных средств на предприятии на 01.01.2011 г.
- •Перечень нематериальных активов на предприятии на 1 января 2011 г.
- •Штатное расписание
- •Финансовый результат деятельности предприятия за отчетный месяц
- •Распределение прибыли отчетного периода
- •Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
- •Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011 г.
- •Платежная ведомость № 1 на выдачу заработной платы за январь 2011 г.
- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2011 г. Счет № 01 «Основные средства»
- •Счет № 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет № 04 «Нематериальные активы»
- •Счет № 02 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет № 07 «Оборудование к установке»
- •Счет № 08 «Вложение во внеоборотные активы»
- •Счет № 10 «Материалы» Субсчет 1 «Сырье и материалы»
- •Счет № 18 «Налог на добавленную стоимость»
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет № 40 «Выпуск продукции, работ, услуг»
- •Счет № 41 «Товары»
- •Счет № 43 «Готовая продукция»
- •Счет № 50 «Касса»
- •Счет № 51 «Расчетный счет»
- •Счет № 52 «Валютный счет»
- •Счет № 58 «Финансовые вложения»
- •Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет № 75 «Расчет с учредителями»
- •Счет № 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет № 80 «Уставный фонд»
- •Счет № 82 «Резервный фонд»
- •Счет № 83 «Добавочный фонд»
- •Счет № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
- •Счет № 90 «Реализация»
- •Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
- •Счет № 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011 г.
- •Список использованных источников
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
|
Документ
|
Содер-жание записи |
Кор.счет |
Сум-ма |
Документ
|
Содер-жание записи |
Кор.счет |
Сум-ма | ||||
|
Наиме-нов.
|
№ |
Дата |
Наиме-нов.
|
№ |
Дата | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сн = |
|
0 |
|
Ведо-мость начисле-ния заработ-ной платы |
1 |
31.01.11 |
Начис-лена премия |
70 |
227850 |
Бухгал-терская справка-расчет |
1 |
31.01.11 |
Опреде-лен финан-совый резуль-тат от реализа-ции продук-ции |
90 |
15971606 |
|
Отчис-ления от премии |
|
| |||||||||
|
ФСЗН |
69 |
77469 | |||||||||
|
Белгос-страх |
76 |
1 367 |
|
|
|
|
|
| |||
|
Бухгал-терская справка-расчет |
1 |
31.01.11 |
Начис-лен налог из прибы-ли |
68 |
3833185 |
|
|
|
|
|
|
|
Бухгал-терская справка-расчет |
3 |
31.01.11 |
10 % на форми-рование «Резер-вного фонда» |
82 |
1183174 | ||||||
|
20 % на форми-рование «Устав-ного капитал-ла» |
80 |
2366347 |
|
|
|
|
|
| |||
|
10 % на форми-рование «Резер-ва по сомни-тельным долгам» |
96 |
1183174 |
|
|
|
|
|
| |||
|
60 % прибы-ли – «Нерас-преде-ленная при-быль» |
84 |
7099040 |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
Об = |
15971606 |
|
|
|
|
Об = |
15971606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск = |
0 |
Таблица 3
Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011 г.
|
Счет |
Сальдо на начало |
Оборот |
Сальдо на конец | |||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
|
01 |
81 540 000 |
|
|
|
81 540 000 |
|
|
02 |
|
9 360 000 |
|
845 515 |
|
10 205 515 |
|
04 |
11 340 000 |
|
|
|
11 340 000 |
|
|
05 |
|
4 590 000 |
|
57 246 |
|
4 647 246 |
|
07 |
2 970 000 |
|
|
|
2 970 000 |
|
|
08 |
6 120 000 |
|
|
|
6 120 000 |
|
|
10 |
131 823 000 |
|
|
1 300 500 |
130 522 500 |
|
|
18 |
3 420 000 |
|
|
|
3 420 000 |
|
|
20 |
|
|
7 803 394 |
7 803 394 |
|
|
|
26 |
|
|
4 069 354 |
4 069 354 |
|
|
|
40 |
6 921 000 |
|
|
|
6 921 000 |
|
|
41 |
2 700 000 |
|
|
|
2 700 000 |
|
|
43 |
|
|
7 803 394 |
7 803 394 |
|
|
|
50 |
1 125 000 |
|
4 950 000 |
4 950 000 |
1 125 000 |
|
|
51 |
1614330000 |
|
28 530 000 |
7 626 600 |
1635233400 |
|
|
52 |
45 000 000 |
|
|
|
45 000 000 |
|
|
58 |
2 970 000 |
|
|
|
2 970 000 |
|
|
60 |
|
|
714 600 |
714 600 |
|
|
|
62 |
|
|
28 530 000 |
28 530 000 |
|
|
|
66 |
|
289 800 000 |
|
|
|
289 800 000 |
|
68 |
|
252 000 |
252 000 |
8 737 750 |
|
8 737 750 |
|
69 |
|
1 710 000 |
1 900 717 |
1 169 930 |
|
979 213 |
|
70 |
|
4 950 000 |
5 306 483 |
3 533 376 |
|
3 176 893 |
|
71 |
900 000 |
|
|
693 000 |
207 000 |
|
|
75 |
|
67 779 000 |
|
|
|
67 779 000 |
|
76 |
|
17 694 000 |
|
193 548 |
|
17 887 548 |
|
80 |
|
720 000 000 |
|
2 366 347 |
|
722 366 347 |
|
82 |
|
61 353 000 |
|
1 183 174 |
|
62 536 174 |
|
83 |
|
2 484 000 |
|
|
|
2 484 000 |
|
84 |
|
704 808 000 |
|
7 099 040 |
|
711 907 040 |
|
90 |
|
|
28 530 000 |
28 530 000 |
|
|
|
96 |
|
27 549 000 |
|
1 183 174 |
|
28 732 174 |
|
97 |
1 170 000 |
|
|
|
1 170 000 |
|
|
99 |
|
|
15 971 606 |
15 971 606 |
|
|
|
Итого |
1912329000 |
1912329000 |
134361548 |
134361548 |
1931238900 |
1931238900 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
Актив
|
Код строки |
На начало |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Основные средства: |
|
|
|
|
первоначальная стоимость |
101 |
81 540 000 |
81 540 000 |
|
амортизация |
102 |
9 360 000 |
10 205 515 |
|
остаточная стоимость |
110 |
72 180 000 |
71 334 485 |
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
|
первоначальная стоимость |
111 |
11 340 000 |
11 340 000 |
|
амортизация |
112 |
4 590 000 |
4 647 246 |
|
остаточная стоимость |
120 |
6 750 000 |
6 692 754 |
|
Доходные вложения в материальные ценности: |
|
|
|
|
первоначальная стоимость |
121 |
|
|
|
амортизация |
122 |
|
|
|
остаточная стоимость |
130 |
|
|
|
Вложения во внеоборотные активы |
140 |
9 090 000 |
9 090 000 |
|
В том числе: незавершенное строительство |
141 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
88 020 000 |
87 117 239 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы и затраты |
210 |
142 614 000 |
141 313 500 |
|
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные активы |
211 |
131 823 000 |
130 522 500 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты |
213 |
|
|
|
расходы на реализацию |
214 |
|
|
|
готовая продукция и товары для реализации |
215 |
9 621 000 |
9 621 000 |
|
товары отгруженные |
216 |
|
|
|
выполненные этапы по незавершенным работам |
217 |
|
|
|
расходы будущих периодов |
218 |
1 170 000 |
1 170 000 |
|
прочие запасы и затраты |
219 |
|
|
|
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам |
220 |
3 420 000 |
3 420 000 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
В том числе: покупателей и заказчиков |
231 |
|
|
|
Прочая дебиторская задолженность |
232 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
900 000 |
207 000 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
В том числе: покупателей и заказчиков |
241 |
|
|
|
поставщиков и подрядчиков |
242 |
|
|
|
по налогам и сборам |
243 |
|
|
|
по расчетам с персоналом |
244 |
900 000 |
207 000 |
|
разных дебиторов |
245 |
|
|
|
прочая дебиторская задолженность |
249 |
|
|
|
Расчеты с учредителями |
250 |
|
|
|
В том числе: по вкладам в уставный фонд |
251 |
|
|
|
прочие |
252 |
|
|
|
Денежные средства |
260 |
1660455000 |
1681358400 |
|
В том числе: денежные средства на депозитных счетах |
261 |
|
|
|
Финансовые вложения |
270 |
2 970 000 |
2 970 000 |
|
Прочие оборотные активы |
280 |
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
1810359000 |
1829268900 |
|
БАЛАНС (190+290) |
300 |
1898379000 |
1916386139 |
|
Пассив
|
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный фонд |
410 |
720 000 000 |
722 366 347 |
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) |
411 |
|
|
|
Резервный фонд |
420 |
61 353 000 |
62 536 174 |
|
В том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
421 |
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами |
422 |
|
|
|
Добавочный фонд |
430 |
2 484 000 |
2 484 000 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
440 |
|
|
|
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) |
450 |
704 808 000 |
711 907 040 |
|
Целевое финансирование |
460 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
470 |
|
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
1488645000 |
1499293561 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
289 800 000 |
289 800 000 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
24 606 000 |
30 781 404 |
|
В том числе: перед поставщиками и подрядчиками |
621 |
|
|
|
перед покупателями и заказчиками |
622 |
|
|
|
по расчетам с персоналом по оплате труда |
623 |
4 950 000 |
3 176 893 |
|
по прочим расчетам с персоналом |
624 |
|
|
|
по налогам и сборам |
625 |
252 000 |
8 737 750 |
|
по социальному страхованию и обеспечению |
626 |
1 710 000 |
979 213 |
|
по лизинговым платежам |
627 |
|
|
|
перед прочими кредиторами |
628 |
17 694 000 |
17 887 548 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) |
630 |
67 779 000 |
67 779 000 |
|
В том числе: по выплате доходов, дивидендов |
631 |
|
|
|
Прочая задолженность |
632 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
640 |
27 549 000 |
28 732 174 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
650 |
|
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
409 734 000 |
417092578 |
|
БАЛАНС (490+590+690) |
700 |
1898379000 |
1916386139 |
|
Из строки 620: |
|
|
|
|
долгосрочная кредиторская задолженность |
701 |
|
|
|
краткосрочная кредиторская задолженность |
702 |
|
|