Контрольная работа по ННО 5 ФП для 1,3 гр

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

«Пермский финансово-экономический колледж» - филиал Финуниверситета

Рассмотрено на заседании Кафедры «Бухгалтерского учета, налогообложения и страхового дела» Протокол № __ от «___» __________ 2011 г. Зав. кафедрой _______________ Т.В. Черткова

УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по учебной работе, к.э.н. ______________ Н.В.Галкина «___»______________ 2011 г.

Задания для контрольной работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для студентов V курса заочной формы обучения

Преподаватель __________________/Н.А. Беккер/

Пермь, 2011

Указания к выполнению контрольной работы

Согласно учебному плану студенты на 5 курсе, обучающихся на заочном отделении по специальности 080106 «Финансы» в 2011-2012 учебном году по дисциплине «Налоги и налогообложение», выполняют одну контрольную работу.

Работа выполняется по одному из рекомендованных вариантов и представляется для проверки в колледж.

Контрольная работа включает два задания, первое задание контрольной работы – теоретический вопрос, его следует излагать грамотно, четко, без сокращения слов.

При ответе на теоретический вопрос студентам-заочникам необходимо использовать законодательный и инструктивный материал, но не допускать его дословного переписывания. Студентам следует учесть, что при составлении заданий для контрольной работы автором использован законодательный и инструктивный материал по состоянию на 1 января 2011 года. Поэтому при выполнении контрольной работы студентам необходимо учесть все дополнения и изменения к налоговому законодательству. В связи с этим необходимо тщательно изучать материалы по налогообложению, публикуемые в «Российской газете», «Финансовой газете», «Налоги» и другой периодической печати.

Второе задание – практические. Условие задания в тетрадь переписывать не следует. При выполнении задания студенты-заочники должны показать весь ход решения задачи, привести необходимые пояснения к расчетам для обоснования отдельных показателей. При решении задачи студенты должны иметь в виду, что в условиях задания показатели приведены условно.

В конце работы необходимо указать перечень использованной литературы и учебных пособий, дату и свою фамилию.

Примерный тематический план учебной дисциплины

№№ разделов и тем	Наименование разделов и тем
	Введение
1	Основы налогообложения
1.1	Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
1.2	Налоговая политика государства
1.3	Налоговая система Российской Федерации
1.4	Государственное управление налогообложением и налоговый контроль
2	Федеральные налоги и сборы
2.1	Налоги на добавленную стоимость
2.2	Акцизы
2.3	Налог на доходы физических лиц
2.4	Страховые взносы
2.5	Налог на прибыль организаций
2.6	Другие виды федеральных налогов и сборов
3	Региональные налоги и сборы
3.1	Налог на имущество организаций
3.2	Другие виды региональных налогов
4	Местные налоги и сборы
4.1	Налог на имущество физических лиц
4.2	Земельный налог
5	Специальные налоговые режимы
5.1	Упрощенная система налогообложения
5.2	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
5.3	Другие специальные налоговые режимы

Вариант 1.

(контрольная работа выполняется студентами с буквы «А» по «К»)

Задание 1.

Ответить письменно на следующий вопрос.

НДС.

В ответе следует отразить:

• Налогоплательщика;

• Объект налогообложения;

• Налоговая база;

• Ставки налога;

• Сроки и порядок уплаты налога.

Задание 2.

ООО «Альфа» произведены в течение января 200х следующие начисления в пользу работников:

1. Заработная плата – 290 000 руб.;

2. Надбавка за совмещение профессий – 10 000 руб.;

3. Выплаты к юбилею – 12 000 руб.;

4. Получены дивиденды работникам организации по акциям – 126 000 руб.;

5. Оплачено по договорам подряда – 17 000 руб.;

6. Выплачено в натуральной форме товарами для детей – 30 000 руб.;

7. Материальная помощь в связи с рождением ребенка – 2 000 руб.;

8. Пособие по беременности и родам – 10 000 руб.;

9. Надбавка 15% - уральский коэффициент – 45 000 руб.

Задание:

Рассчитать страховые взносы за январь 2010 года.

Справочные данные:

ИНН/КПП 5906020304/590601001

Адрес: 614070, г. Пермь, ул. Дружбы 12

Тел.: 8 342 248 12 45

ОГРН 0258794563214

р/сч 258974582258963258745 в филиале «Пермский» АКБ «Москва», г. Пермь

БИК 456 789 123

к/сч 21325852547412020147

Директор Загуменов Н.Ю.

Бухгалтер Рудакова М.А.

Вариант 2.

(Контрольную работу выполняют студенты , фамилии которых начинаются с буквы «Л» по «Я»)

Задание 1.

Ответить письменно на вопрос:

Налог на прибыль организаций.

В ответе отразить следующее:

• Налогоплательщики;

• Налоговая база;

• Ставки налога;

• Налоговый период;

• Порядок исчисления и уплаты налога;

• Сроки уплаты налога.

Задание 2.

На 01 января сальдо по счету 01 «Основные средства» 990 000 рублей;

По счету 02 «Амортизация основных средств» - 180 000 рублей;

Ежемесячно начисляется амортизация по 51 000 рублей. 12 мая текущего года принят на учет объект основных средств, первоначальная стоимость которого 418 000 рублей со сроком полезного использования 6 лет.

Начислите налог, определите суммы авансовых платежей, а также сумму к уплате по итогам налогового периода. Укажите сроки уплаты налога и сумм авансовых платежей.

Организация 20 февраля текущего года ввела в эксплуатацию три вида оборудования, первоначальная стоимость которых составляет 900 тыс. рублей, срок службы 15 лет.

Кроме того, организация 10 января текущего года приобрела и передала в доверительное управление оборудование стоимостью 500 000 руб. Ежемесячно начисляется амортизация 5 000 руб.

Организация применяет линейный метод начисления амортизации. Определить:

• Налоговую базу по налогу на имущество организация и сумму авансового платежа за первый квартал текущего года;

• Заполнить налоговый расчет.

Литература

1. Конституция РФ. Принята 12 декабря 1993 г. (с изменениями и дополнениеми)

2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001. № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

3. Земельный кодекс РФ от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4. Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

5. Письмо Министерства Финансов РФ от 21 апреля 2005 года № 07-05-06/114 «О порядке определения расходов организации при исчислении налога на прибыль».

6. Письмо Федеральной налоговой службы от 31 октября 2005 года № 04-1-02/844а «Об уплате налога на доходы физических лиц»

7. Письмо Департамента налоговой и таможенно- тарификационной политики Минфина России от 29 июня 2005 года № 03-05-01-04/215 «О налогообложении дивидендов»

8. Письмо Федеральной налоговой службы от 2 июня 2005 года № 09-2-0/2348 «По вопросу постановки на учет в налоговых органах налогоплательщиков водного налога».

9. Письмо департамента налоговой и таможенно- тарификационной политики Министерства Финансов РФ от 12 декабря 2005 года № 03-06-07-07/39 «О порядке исчисления налога на игорный бизнес».

10. Письмо федеральной налоговой службы РФ от 11 января 2006 года. № 21-4-04/2 «О земельном налоге»

11. Голубева Н.В. Исчисление земельного налога и авансовых платежей по налогу – « Налоговый вестник», ноябрь, 2005 г. №11

12. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. М., ИНФРА-М, 2004

13. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2004

14. Петрунин В.В. О рентных платежах за пользование водными ресурсами. – «Налоговый вестник», июль, 2005, №7

15. Скрябина О. Водный налог. – «Финансовая газета. Региональный выпуск», август, 2005, № 32

16. Тараненко М. НДС и налог на прибыль. Новое в вычетах и затратах. – «Двойная запись», январь, 2006, № 1

17. Чекмарева Н.Ю. Комментарий к письму Федеральной налоговой службы от 16 ноября 2005 года № 04-1-03/567 Об уплате налога на доходы физических лиц. – «Нормативные акты для бухгалтера», январь, 2006, № 1

18. Чекмарева Н.Ю. Комментарий к письму Министерства финансов РФ от 4 октября 2005 года № 03-11-04/2/94. Об учете НДС при применении упрощенной системы налогообложения. – «Нормативные акты для бухгалтера», декабрь, 2005, № 23

19. Черник И.Д. Правовое регулирование водного налога. – «Налоговый вестник», октябрь, 2005, № 10

20. Еженедельник: «Экономика и жизнь»

21. Журналы: «Налоговый вестник», «Бухгалтерский учет», «Главбух» «Аудит и налогообложение», «Консультант бухгалтера».

22. «Российская газета» и другие.