2. Кредиты, виды кредитов. Принципы кредитования.
Основные теоретические положения: кредитная система; кредит, принципы кредитования, функции кредита; виды кредита.
Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполняющих специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Кредитная система развитых стран состоит из центрального, коммерческих банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений [1; с.437].
Известны различные модели построения центральных банков. В большинстве стран это государственные учреждения, задача которых заключается в управлении эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Их особенность в том, что они не ставят перед собой цели получение прибыли и не конкурируют с коммерческими банками, также не занимаются обслуживанием населения и предприятий.
Основой кредитной системы являются коммерческие банки. Во основном все они организованы в форме акционерного общества. К их функциям относятся: прием и хранение депозитов вкладчиков; выдача средств со счетов и выполнение перечислений; выдача ссуд; покупка ценных бумаг и т.д.
К специализированным кредитно-финансовым институтам относятся: 1.страховые компании, денежные средства которых формируются за счет взносов за страхование, впоследствии они используют их для покупки ценных бумаг;
2.пенсионные фонды;
3.инвестиционные компании, специализирующиеся на привлечении свободных денежных средств путем выпуска собственных акций;
4.лизинговые компании, предоставляющие в долгосрочную аренду технические средства;
5.сберегатльные учреждения и т.д.
Современная кредитная система Республики Беларусь представляет собой двухуровневую структуру, деятельность которой регламентируется законодательно – Конституцией РБ, Законами РБ и другими правовыми актами. Согласно Конституции Республики Беларусь 1994 года, финансово-кредитная система Республики Беларусь включает бюджетную систему, банковскую систему, а также финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан. На территории Республики Беларусь проводится единая бюджетно-финансовая, налоговая, денежно-кредитная, валютная политика.
Бюджетная система Республики Беларусь включает республиканский и местные бюджеты. Доходы бюджета формируются за счет налогов, определяемых законом, других обязательных платежей, а также иных поступлений.
Банковская система Республики Беларусь. Первый уровень банковской системы Республики Беларусь представлен Национальным Банком РБ, который является центральным банком, в функции которого входят вопросы государственной регистрации иных банков и небанковских кредитных организаций, выдачи им лицензий, регулирование их деятельности, а также в целом регулирование в республиканских масштабах вопросов денежного обращения, в том числе, эмиссии, а также вопросов кредитования.
На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся разнообразные коммерческие банки, а также небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь. Коммерческие банки занимаются проведением различных операций, как активных, так и пассивных. Операции проводятся за счёт собственных средств банков, а также за счёт заёмных средств.
Коммерческие банки осуществляют деятельность согласно законодательству Республики Беларусь, Банковскому кодексу РБ, в соответствии с постановлениями и прочими нормативно-правовыми документами Национального банка РБ, а также согласно внутренних документов, где определяется порядок привлечения финансовых средств и их использования.
Современная банковская система Республики Беларусь предполагает присутствие на рынке коммерческие банков, как зарегистрированных на территории РБ, так и банков, зарегистрированных в других государствах, уставной капитал которых состоит частично или полностью из иностранных средств.
Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь
Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября текущего года представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.
Национальный банк ежеквартально информирует Президента Республики Беларусь и Правительство Республики Беларусь об объеме эмиссии денег и о выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь [3; с.18)].
Основной целью социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011–2015 годы является рост благосостояния и улучшение условий жизни населения на основе совершенствования социально-экономических отношений, инновационного развития и повышения конкурентоспособности национальной экономики. В предстоящем пятилетии продолжится реализация мер по дальнейшему развитию малых и средних городских поселений. Усилится их роль как центров развития предпринимательства и инновационных технологий, агропромышленного производства, туристско-рекреационной деятельности.
В рамках ужесточения кредитно-денежной политики в январе-сентябре текущего года приняты решения по: повышению ставки рефинансирования с 10,5 до 30 процентов годовых; полному прекращению с 1 июня 2011 г. эмиссионного кредитования государственных программ; осуществлению рефинансирования банков только через стандартные операции регулирования ликвидности (на рыночных условиях и на короткие сроки); девальвации белорусского рубля к иностранным валютам по состоянию на 1 августа 2011 г. на 75%; введению нового порядка совершения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке, предусматривающего дополнительную торговую сессию на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» [4; с.1].
Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежно капитала. Через кредитную систему реализуется сущность кредита. Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Сущность кредита состоит в том, что граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее поручить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.
В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).
Система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности и платности называется кредитом. Юридическое (физическое) лицо, предоставляющее ссуду, называют кредитором, а берущее ее,- заемщиком [1; с.440]. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.
К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором. Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций. Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.
Кредит выполняет следующие функции:
- Воспроизводственную (обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, который мог бы быть прерванным из-за нехватки средств, но кредит восполняет ее).
- Перераспределительную (способствует перераспределению временно свободных денежных средств, поступивших в банк в виде депозитов, между отраслями, сферами хозяйства и территориями так, чтобы они приносили наибольший доход).
- Выравнивающая (кредит способствует выравниванию нормы прибыли в экономике: если в какой-либо отрасли низкая норма прибыли, то из нее уходит капитал, в том числе, в банковские депозиты, который переливается в отрасли с более высокой нормой прибыли, в результате в этой отрасли возникает избыток капитала, который приводит к избытку товаров, а тот, в свою очередь, - к снижению цены и нормы прибыли).
Достаточно привести пример нашей страны, где финансовый сектор наиболее прибылен, поэтому, в том числе при помощи банков, происходит перелив капитала именно туда, тогда как реальный сектор обезденежен, что опасно для всей экономики страны.
- Контрольная (банки заставляют заемщиков использовать средства по целевому назначению и так, чтобы это приносило максимальную прибыль).
- Эмиссионная (в процессе кредитования происходит эмиссия банковских средств обращения, например, банковских векселей и сертификатов, которая может вызвать или усилить инфляционные процессы).
Формы кредита зависят от признака классификации:
1.По способу предоставления:
а) прямой
б) косвенный
2.По назначению:
а) производительный. Предполагает использование его на производительные цели.
б) потребительский. Используется для потребительских нужд населения.
3.По ссуженной стоимости:
а) товарный. Означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.
б) денежный. Предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами.
в) товарно-денежный (смешанный). Продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.
4. По цели кредита:
а) банковский кредит. Предоставляется в основном коммерческими банками в виде денежных ссуд предпринимателям и населению.
б) государственный кредит. Для заимствования денежных средств государство выпускает и продает ценные бумаги (векселя, облигации). Покупая их, субъекты хозяйствования, население кредитуют государство.
в) ипотечный кредит. Предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.
г) лизинговый кредит. Предоставление в долгосрочную аренду машин и оборудования, транспортных средств и т.д. при сохранении права собственности на них за арендодателем.
д) коммерческий кредит. Предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги).
е) потребительский кредит. Выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.
5. По сфере функционирования:
а) национальный кредит
б) международный кредит
704,7 тыс. рублей — именно такую сумму сбережений, согласно информации Национального банка, сегодня хранит в виде банковских вкладов среднестатистический гражданин Беларуси. Сам главный банк страны оценивает такой уровень накоплений как высокий, связывая его с ускоренными темпами роста реальных денежных доходов населения и привлекательными условиями сбережений в национальной валюте.По данным Нацбанка, объем привлеченных денежных средств населения в банковских вкладах, облигациях и сберегательных сертификатах увеличился за январь — июнь текущего года на 1 213,8 млрд. рублей и на 1 июля составил 6 870,8 млрд. рублей. В то же время основная доля вкладов граждан — 60-70% — сосредоточена в крупнейшем банке страны АСБ "Беларусбанк". Значительная же часть мелких банков и вовсе не имеет права привлекать во вклады средства граждан. Для получения соответствующей лицензии величина собственного капитала банка должна быть не ниже 10 млн. евро. Сбережения белорусов сконцентрированы в 10-12 банках [5; с.1].