Тема 3. Методика расследования экономических преступлений

Литература:

1. Образцов Учебник по методике расследования хищений

2. Расследование преступлений в сфере экономики - руководство для следователя

3. Руководство для следователей

4. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и содействие им

5. Седова ТА. Учебник «Криминалистика» и т.д....

Преступления против собственности приобрели в последние годы массовый характер вышли на уровень, угрожающий национальной безопасности. Такого рода преступники, как правило, специалисты высочайшего класса.

В общем массиве большой процент хищений чужого имущества, вверенного виновному - т.е. хищений или растрат. Часто предметом посягательства является валюта, ценные бумаги, высоколиквидные ценности. На динамику преступности в этой сфере влияет состояние экономики, правовая защищенность, состояние охраны, учета и контроля, техническая оснащенность и организованность расхитителей.

Следственные ситуации

1. Недостача

80

В первую очередь составляется акт на материально ответственное лицо (МОЛ) по факту недостачи. Затем составляется объяснение МОЛ. Затем дается объяснение бухгалтером, которое заверяется директором и отправляется в следственные органы.

Следователь берет устав организации, объяснения ревизионной службы о проделанной работе, и только потом начинает проверочные действия:

насколько обоснованно и по всей ли форме составлены требуемые документы

анализирует, кто проводил ревизию, в каком составе, насколько квалифицированные

специалисты участвовали

- с учетом анализа документов, проводит анализ объяснений МОЛ анализирует документы, предоставленные главным бухгалтером

Если все доводы указывают на то, что в деянии содержится состав преступления -следователь возбуждает уголовное дело. В ходе следственной проверки до возбуждения уголовного дела может быть назначена и проведена еще одна ревизия с использованием других лиц, если проводившие ревизию лица были неопытны либо малоквалифицированны.

2. Поступление заявления о преступлении от организации

В первую очередь производится выемка всех документов, проводятся всевозможные проверочные действия - встречная проверка, которая начинается с финансовой деятельности (банки, счета). Выявление каких-либо следов сразу же выводит на механизм совершения преступления. Можно назначить технологическую экспертизу, которая даст ответ, возможно ли было в конкретных условиях получать экономию.

Необходима серьезная и тщательная подготовка к допросу - надо изучить всеобъемлюще изучить личность обвиняемого. Возможно наложение ареста на имущество с целью дальнейшего обеспечения возмещения причиненного ущерба.

3. Задержание с поличным

Сначала проводится обыск, затем личный обыск, осмотр места происшествия. Все делается быстро и оперативно.

Обстоятельства, подлежащие установлению по делам о присвоении чужого имущества

- имел ли место факт присвоения чужого имущества способы присвоения

время, место и другие обстоятельства каждого эпизода

виновность обвиняемого

характер и размер причиненного материального ущерба

личность каждого участника присвоения

обстоятельства, способствовавшие совершению преступления

Способы присвоения в сфере товарно-материального производства

1. Нарушение технологии процесса изготовления продукции

2. Выведение из действия контрольно-измерительных приборов

3. Изменение количества и качества используемых в процессе производства сырья и полуфабрикатов

4. Умышленное создание пересортицы продукции или неверная ее отработка

Способы присвоения в розничной и оптовой торговле

1. Незаконное списание товара на естественную убыль или негодность

2. Бескассовая реализация товара с присвоением выручки

3. Уничтожение документов на реализованный товар

4. Фальсификация и пересортица товара с целью создания излишков для последующего их хищения

5. Растрата авансовых средств, полученных в качестве предоплаты по договору купли-продажи

6. Списание денежных средств на непроизведенную транспортировку, рекламу и иные работы с последующим их присвоением

81

Способы присвоения и растраты в в сфере банковской деятельности и товарно-материального производства

1. Получение в целях хищения кредитов с использованием поддельных учредительных документов, гарантийных писем, залогового капитала.

2. Присвоение денежных средств, полученных по поддельным ценным бумагам, кредитным авизо, расчетным чекам, векселям и т.д.

3. Хищение или использование чужих/поддельных платежных карт

4. Перевод и хищение средств из банков с использованием компьютерных сетей

Типичные ситуации и действия следователя

Дело возбуждено, но заинтересованное лицо не знает об этом

1. Задержание с поличным

2. Личный обыск по месту жительства и месту работы

3. Допрос в соответствии с результатом развития ситуации

4. Выемка

5. Допрос свидетеля

6. Инвентаризация и ревизия

7. Поручение производства оперативно-розыскных мероприятий органам дознания

Дело возбуждено до проведения следственных проверок

1. Допрос материально-ответственного лица

2. Выемка и осмотр

3. Допрос свидетелей

4. При необходимости - задержание, обыск и щесг

5. Проведение очной ставки

6. Поручение производства оперативно-розыскных мероприятий органам дознания

82

1