Кредитування підприємств Зразки розв'язання типових задач

Одержання позики можливе за умов: а) щоквартального нарахування відсотків виходячи з 15% річних; б) щомісячного нарахування відсотків виходячи з 24% річних; Який варіант є найбільш прийнятним?

Розв'язання:

Для прийняття рішення необхідно розрахувати ефективну річну відсоткову ставку. Чим більше значення ефективної річної відсоткової ставки, тим більший рівень витрат з обслуговуванням позики.

За першим варіантом значення ефективної річної відсоткової ставки становить

і = (1+ 0,15/4)⁴ - 1,0 = 0,16

За другим варіантом значення ефективної річної відсоткової ставки становить

і = (1+0,24/12)¹² - 1,0 = 0,27

Висновок: за розрахунками найбільш прийнятним є перший варіант, адже витрати менші.

Задачі

Задача 1 Яку суму коштів підприємство поверне банку, якщо відомо що кредит у сумі 150 тис. грн. надано 1 лютого поточного року на 5 місяців під 40% річних, причому з 1 квітня процентна ставка знизилась до 35%, а з 1 червня – до 30%.

Задача 2 Підприємство 20 січня поточного року одержало кредит на суму 800 тис. грн. строком на 8 місяців під 24% річних. Через 90 днів банк збільшив плату за кредит на 3%. Визначити, яку суму коштів у встановлений термін поверне підприємство банку.

Задача 3 Підприємству надано кредит на 4 місяці в розмірі 200 тис. грн. під 25% річних, причому через 45 днів процентна ставка знизилася до 23% річних. Визначити, яку суму коштів підприємство поверне банку.

Задача 4 Підприємство 5 квітня одержало кредит на 850 тис. грн. строком на 6 місяців на просту ставку 22% річних. Визначити суму, яку має погасити боржник, якщо кожного місяця ставка сплати збільшувалась на 2%.

Задача 5 Підприємство 28 квітня поточного року одержало кредит на суму 3000 тис. грн. строком на 5 місяців під 25% річних. Через 60 днів банк збільшив плату за кредит на 2%, а ще через 30 днів підвищив до 28%. Визначити, яку суму коштів підприємство поверне банку 28 вересня поточного року.

Задача 6 Підприємство з установою банку уклали факторингову угоду, у відповідності з якою банк викупив рахунки-фактури підприємства на суму 35780 тис.грн.. Плата за кредит становить 24% річних, а середній термін обороту коштів у розрахунках з покупцем – 9 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування – 2,5%. Визначити суму плати за факторинг.

Задача 7 Векселетримач звернувся до банку з проханням купити вексель, номінальною сумою 20 000 $. Облікова ставка банку - 10 % річних. Строк погашення векселя -90 днів. Визначити суму дисконту, та суму, що отримає трасант від банку. Визначити ефективність угоди для дисконтера у відсотках.

Фінансове забезпечення відтворення основних засобів Задачі

Задача 1 АТ «Світязь» мав в своєму розпорядженні на початок 4 кварталу минулого року основні виробничі фонди: будівлі з балансовою вартістю 23тис.грн., автомобільний транспорт – 17 тис.грн., обладнання – 780 тис.грн., ЕОМ – 10,7 тис. грн., телефони – 1,92 тис. грн., меблі – 14,3 тис. грн., невиробничі основні фонди –15 тис.грн..

Протягом 4 кварталу минулого року було придбано та поліпшено основних фондів:

1 групи – на суму 5 тис.грн..;

2 групи – на суму 4,8 тис.грн..;

4 групи – на суму 2,5 тис.грн..

Протягом 4 кварталу минулого року було реалізовано основних фондів:

3 групи – на суму 12 тис.грн..

Амортвідрахування в 4 кварталі минулого року становили:

1 групи – на суму 460 грн.;

2 групи – на суму 3322 грн.;

3 групи – на суму 46800 грн.;

4 групи – на суму 1605 грн.

Визначити суму амортизаційних відрахувань за І квартал звітного року.

Задача 2 Товариство з обмеженою відповідальністю “Мрія” має в розпорядженні на 1 липня поточного року основні виробничі фонди на суму:

група 1 - 10000 тис. грн.,

група 2 - 8000 тис. грн.,

група 3 - 5300 тис. грн.,

група 4 – 4387 тис.грн..

Протягом І11 кварталу поточного року відбулися такі зміни:

а.) ліквідовано ОФ на суму:

група 1 - 2000 тис. грн.,

група 2 - 1700 тис. грн.

б.) зроблено ремонт ОФ на суму:

група 1 - 1750 тис. грн.,

група 2 - 835 тис. грн.

Амортизація основних виробничих фондів в 111 кварталі становила:

1 групи – на суму 200 тис.грн..;

2 групи – на суму 800 тис.грн..;

3 групи – на суму 318 тис.грн..;

4 групи – на суму 620 тис.грн..

Визначити суму амортизаційних відрахувань за ІУ квартал поточного року.

Задача 3 Визначити показник фондовіддачі по заводу, якщо відомо:

Середньорічна вартість основних фондів на початок року - 870 тис. грн.

Середньорічна вартість фондів, ведених на протязі року - 50 тис. грн.

Середньорічна вартість вибувших на протязі року основних фондів - 23 тис. грн.

Вартість товарної продукції - 970 тис. грн.

Задача 4 Визначити середньорічну вартість основних виробничих фондів на плановий рік, скориставшись наведеними даними.

Вартість основних фондів підприємства в цілому на початок планового року становить 731480 тис. грн. Передбачається введення фондів у лютому на - 24400 тис. грн., у червні - 15200 тис. грн., у грудні 46500 тис. грн. Вибуття фондів передбачається в липні - 11200 тис. грн., у жовтні - 39000 тис. грн.

Задача 5 Середньорічна вартість основних виробничих фондів на початок планового року становить 5128 тис. грн. На протязі планового року будуть введені в експлуатацію нові об’єкти основних виробничих фондів на суму 325 тис.грн. Вибуття планується на суму 545 тис.грн.

Визначити коефіцієнт вибуття, коефіцієнт оновлення та коефіцієнт приросту основних виробничих фондів у плановому році.

Задача 6 Визначити суму амортизаційних відрахувань підприємства за 2 квартал поточного року, виходячи із таких даних:

тис.грн.

№ п/п	Промислово-виробничі фонди	Балансова вартість ОВФ на 1 січня поточного року	Вартість поступив- ших ОВФ у 1-ому кварталі	Вартість вибувших ОВФ у 1-ому кварталі	Амортвідра-хування за 1 квартал поточного року
1.	Будівлі	5351	12	-	250
2.	Споруди	527	4,8	-	24
3.	Передавальні пристрої	1007	-	329	47
4.	Машини і обладнання (силові)	6833	467	79,5	403
5.	Транспортні засоби	440	24	76	41
6.	Електромеханічні прилади та інстру-менти	395	-	53,1	3,7
7.	Конторське обладнання	90	15	12	0,6
8.	Мікрофони та рації	80	-	37,9	11

Задача 7 Визначити коефіцієнт оновлення та вибуття основних фондів і зробити висновки за даними швейної фабрики:

1) балансова вартість на початок планового року основних фондів 71212 тис. грн.;

2) на протязі планового року будуть введені в експлуатацію нові об’єкти основних виробничих фондів на суму 14010 тис.грн.;

3) вибуття основних виробничих фондів планується на суму 9840 тис.грн..