6.5 Суть кредиту. Позичковий капітал та кредит. Зв’язок кредиту з іншими економічними категоріями

Кредит (лат. credo – вірити) економічні відносини між юридичними та фізичними особами, а також державами з приводу отримання позики в грошовій або товарній формі на засадах повернення, строковості, платності.

Кредит є особливою формою руху грошей. Він обслуговує рух капіталу і постійний рух різноманітних суспільних фондів. Саме завдяки кредиту в господарстві продуктивно використовуються кошти, що вивільняються в процесі суспільного виробництва.

До складу ресурсів для кредитування (тимчасово вільних коштів) включають:

• грошові резерви підприємств і організацій, що вивільняються в процесі кругообігу капіталу;

• грошові резерви, що виступають у вигляді спеціальних фондів, а також фонд амортизаційних відрахувань, що використовуються для капіталовкладень;

• державний грошовий резерв, що складається з сум поточних грошових ресурсів бюджету;

• фонд грошових коштів, що спеціально виділяється для розвитку кредитних відносин (наприклад для довгострокового кредитування капіталовкладень);

• грошові нагромадження населення, що акумулюються банками;

• емісія грошових знаків, що здійснюється відповідно з потребами росту обігу готівки.

В ринковій економіці кредит існує на основі позичкового капіталу. Категорія “позичковий капітал”, як і “кредит”, тісно пов'язані з категорією “гроші”, тож важливим є зрозуміти відмінності між ними (див. формулу 6.1).

Г – Г – Т – В – Т' – Г' – К, (6.1)

де

Г- гроші;

Т – товар;

В – виробництво;

К – позичковий капітал.

Також слід мати на увазі, що кредит пов'язаний з іншими економічними категоріями, такими як “фінанси”, “процент”, “товар”, “ринок”, “ціна”.

6.6 Економічна основа, стадії та закономірності руху кредиту. Об’єкти та суб’єкти кредитних відносин

Об’єктивна необхідність кредиту обумовлена особливостями кругообігу капіталу, до яких відносять: постійне створення грошових резервів і виникнення тимчасових додаткових потреб в них; різна тривалість обороту коштів в різних чарунках господарства; тісне переплетіння готівкового і безготівкового обігу коштів; відокремлення капіталу в рамках економічних суб’єктів.

Об’єктивність кредиту викликана необхідністю:

• вирішення протиріч між постійним створенням грошових резервів, що залишаються в процесі обороту у підприємств різних форм власності, бюджета і населення і повним використанням їх для потреб відтворення;

• забезпечення безперервного процесу кругообігу капіталу в умовах функціонування різних галузей і підприємств з різною тривалістю кругообігу коштів (від однієї доби до кількох років); організації функціонування коштів обігу і платежів, що базуються на кредитному характері емісії грошових знаків і безготівкових коштів;

• комерційна організація управління підприємствами.

В процесі кругообігу капітала вільні ресурси, що вивільняються в одних господарських ланках, можуть бути використані в інших. Різниця в тривалості цикла виробництва і реалізації продукції, в швидкості обороту вимагає залучення кредитів для забезпечення безперервного процесу виробництва.

Особливо важливу роль відіграє кредит в організації оборотного капітала підприємств, що мають сезонні умови постачання, виробництва та реалізації. Кредит їм потрібен для формування тимчасових запасів.

Але й підприємства, що не пов’язані з сезонними умовами роботи потребують додаткових коштів. У будь-якого підприємства оборотні фонди і фонди обігу то зменшуються, то зростають, при цьому змінюються пропорції між капіталом, який знаходиться в товарній, виробничій і грошовій формах. Це пояснюється тим, що величина виробничих запасів постійно коливається в залежності від строків надходження сировини і матеріалів. Величина залишків готової продукції і необхідних підприємству грошових коштів також залежить від умов поставки, строків отримання платежів від покупців і оплати рахунків постачальників, строків виплати, заробітної плати тощо. Тому, незважаючи на рівномірний процес виробництва, у підприємств несезонних галузей господарчого комплексу в процесі кругообігу коштів постійно створюються короткострокові відхилення від встановлених середніх величин. Об'єктивний процес приливів і відливів коштів у окремих підприємств потребує певної гнучкості всієї системи організації капітала.

Суттєвою є роль кредита в інвестиціях, в відтворенні основних фондів