4.3 Розрахунки чеками

Розрахунковий чек це письмове доручення банку провести перерахування коштів з рахунку чекодателя на рахунок чекодержателя.

Чеки є двох видів:

• Чеки який використовується для розрахунків між юр особами

• Чеки який використовується для розрахунків між юр особами та фіз. особами

Чеки формуються в чековій книжці по 10, 20, 25 аркушів. Строк дії чекової книжки складає олин календарний рік, але якщо не всі чеки використані з даної чекової книжки то її строк може бути подовжений на певний термін за згодою обох сторін

Строк дії чеків призначених для розрах між юр особами складає 10 календарних днів не враховуючи дня його виписки.

Строк дії чеків призначених для розрах між юр та фіз. особами складає не більше 3 місяців.

При розрахунках чеками призначених для юр та фіз. осіб дозволяється отримувати здачу готівкою по чекам, але в розмірі не більше 20%, від суми зазначеної в чеку.

Будь яка чекова книжка має свій ліміт – це максимальна сума на яку платник може випустити чек або чеки з даної чекової книжки.

Для забезпечення виконання розрахунків по чекам в банку створюється спец рахунок в якому завчасно бронюється ліміт чекової книжки.

Схема документообороту при розрахунках чеком

1.Заява на відкриття чекової книжки (Покупець – Банк покупця)

2.Відкриття чеквої книжки і депонування коштів під забезпечення чекової книжки ( В Банку покупця)

3.Видача чекової книжки (Банк покупця - Покупець)

4.Поставка товарів надання послуг виконання робіт із зазначенням суми сплати(Продавець - Покупець)

5.Виписка чеку на суму зазначену в рахунку фактури(Покупець - Продавець)

6.Здача чеку для зарахування коштів(Продавець – Банк продавця)

7.Зарахування грошей на рахунок продавця(В Банку продавця)

8.Пересилання документів для списання коштів(Банк продавця - Банк Покупця)

9.Списання коштів з рахунку платника (Банк Покупця)

4.4 Розрахунки акредитивом

З точки зору банку акредитив це документ згідно з яким одна кредитна установа відповідно до заяви клієнта доручає іншій кредитній установі здійснити за рахунок спеціально заброньованих для цого коштів оплату товарно-транспоотних документів за відвантаженні товари або надані послуги або виплатити пред’явникові акредитиву певну суму орошей.

Особливість акредитиву полягає в тому що рух грошей випереджає рух товарно матеріальних цінностей. Кожний вид акредитиву пер значений лише для розрахунків лише з одним постачальником і не може бути переадресований.

Строк дії акредитиву складає 15 днів і може бути продовжене іще на 10 днів у випадку затримки поставки продукції, виконання робіт, надання послуг.

Види акредитиву:

• Покритий акредитив - це акредитив при якому банк покупця перераховує кошти платника на спеціальний рахунок «акредитив» який відкривається в банку покупця або продавця

• Непокритий акредитив це акредитив який виставляється без депонування коштів і вони можуть виставлятися лише в банку покупця

• Відзивний акредитив – це акредитив який може бути змінений або анульований банком покупця без попередньої згоди із банком продавця або із самим продавцем

• Безвідзивний акредитив – це акредитив який не може бути змінений або анульований без згоди двох сторін

Строк дії акредитиву і порядок розрахунків по ньому встановлюється в договорі між платником і постачальником в якому також вказуються найменування банку покупця, вид акредитиву і спосіб його виконання, перелік документів які повинні бути надані постачальником для отримання акредитиву, строк подачі документів після відвантаження товару.

Для відкриття акредитиву покупець надає обслуговуючому банку заяву де обов’язково повинно бути вказано:

• Номер договору згідно з яким буде відкриватися акредитив

• Строк дії акредитиву

• Найменування постачальника

• Найменування банку постачальника

• Місце виконання акредитиву

• Повний і точний перелік документів проти яких проводиться виплата по акредитив, строків подання.

• для відвантаження яких товарів відкривається акредитив

• вид акредитиву

• строки відвантаження

• сума акредитиву

• спосіб реалізації акредитиву

Схема документообороту при розрахунках покритими акредитивами

1.заява для відкриття акредитиву (Покупець – Банк покупця)

2.відкриття акредитиву і депонування на ньому коштів під забеспечення акредитивної угоди (В Банку покупця)

3.повідомлення про відкриття акредитиву – почтовий акредитив(Банк покупця – банк продавця)

4.повідомлення про відкриття акредитиву (банк продавця - продавець)

5.поставка товарів, надання послуг виконання робіт (продавець - покупець)

6.реєстр рахунків і товарно-відвантажувальних документів(Продавець – банк продавця)

7.зарахування коштів на рахунок продавця(в банку продавця)

8.реєстр рахунків або документ для списання коштів(банк продавця – банк покупя)

9.списання коштів і закриття акредитивного рахунку(банк покупця)