Задание 15.

Согласно локальным нормативным правовым актам банка для формирования специального резерва на покрытие возможных убытков банком сформированы портфели однородных кредитов по следующим признакам однородности:

• целевое назначение кредита

• способ обеспечения

• способ предоставления

Резерв создается банком в последний рабочий день отчетного месяца. В таблице приведены данные о задолженности по кредитам, включенным в портфели однородных кредитов по состоянию на 1 января и 28 февраля.

(млн р.)

Портфели однородных кредитов	На 1 января		На 28 ферраля
	Общая сумма зад-ти	в т.ч. сумма проср. зад-ти	Общая сумма зад-ти	в т.ч. сумма проср. зад-ти
1 кредиты на покупку автомобиля путем выдачи наличных денежных средств под поручительство	1280,5	18,9	1420,7	12,4
2. кредиты на покупку автомобиля путем выдачи наличных денежных средств без обеспечения	2167,0	22,4	2230,8	19,7
3. кредиты на покупку автомобиля с использованием кредитных пластиковых карт средств под поручительство	985,6	12,6	1020,7	11,4
4. кредиты на покупку автомобиля с использованием кредитных пластиковых карт средств без обеспечения	3415,9	17,6	3620,8	20,3
5. кредиты на иные потребительские нужды путем выдачи наличных денежных средств под поручительство	7816,4	32,1	7980,0	30,6
6. кредиты на иные потребительские нужды путем выдачи наличных денежных средств без обеспечения	9014,2	0,6	3129,1	1,2
7. кредиты на иные потребительские нужды с использованием кредитных пластиковых карт под поручительство	6128,0	2,3	6134,4	2,7
8. кредиты на иные потребительские нужды с использованием кредитных пластиковых карт без обеспечения	10127,8	-	10425,6	2,6

Требуется:

1. Определить размер резерва на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов на предстоящий календарный год.

2. Произвести анализ портфелей однородных кредитов по состоянию на 22 марта с целью уточнения размера резерва.

Рассчитать сумму резерва на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов по состоянию на 31 марта исходя из суммы задолженности и уточненного размера резерва.

Задание 16.

Банк осуществляет регулирование специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, в последний рабочий день отчетного месяца.

По состоянию на последний рабочий день февраля задолженность по кредитам, выданным юр. лицам (кроме банков), с разбивкой по группам риска составила:

Группа риска	Сумма, млн р.
1	92800
2	15600
3	6200
4	1820
5	170

В течение марта в задолженности по кредитам, предоставленным юр. лицам, произошли следующие изменения:

1. Погашена задолженность на общую сумму 10860 млн. р., в том числе задолженность, ранее числившаяся:

Группа риска	Сумма, млн р.
1	8300
2	1200
3	1100
4	260

2. Обеспеченная кредитная задолженность юр. лица в сумме 800 млн р. пролонгирована (первый раз).

3. Задолженность, числившаяся на последний рабочий день февраля по 2 группе риска в сумме 650 млн р., не погашена кредитополучателем (длительность просроченной задолженности на 31 марта составляет 12 дней).

4. По задолженности кредитополучателя – юр. лица в сумме 180 млн р., числившаяся на последний рабочий день февраля по 3 группе риска, продолжительность просроченной задолженности увеличилась с 70 до 101 дня.

5. По недостаточно обеспеченной срочной кредитной задолженности в сумме 200 млн р., отнесенной на конец февраля ко 2 группе риска, появилась негативная информация о способности должника исполнить свои обязательства.

6. По задолженности кредитополучателя – юр. лица в сумме 300 млн р., числившейся по состоянию на последний рабочий день февраля по 3 группе риска с наличием негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, произошло дальнейшее ухудшение финансового состояния, свидетельствующее о появлении признаков финансовой неустойчивости.

7. По срочной задолженности в сумме 470 млн р. без признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности исполнить свои обязательства утрачен залог в размере 20% его оценочной стоимости.

8. По задолженности по кредиту в сумме 150 млн р., пролонгированной дважды и числившейся на последний рабочий день февраля по 3 группе риска, появилась негативная информация о способности кредитополучателя исполнить свои обязательства.

9. По задолженности в сумме 210 млн р., ранее отнесенной ко 2 группе риска, данные анализа кредитоспособности показали, что произошло улучшение финансового состояния кредитополучателя – юр. лица и по состоянию на 31 марта негативная информация о способности кредитополучателя исполнить свои обязательства отсутствует.

Согласно локальным нормативным правовым актам банка отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, классифицированным по II, III, IV группам риска, осуществляются в размере 10, 30, 50% соответственно.

Требуется произвести классификацию кредитов банка по группам кредитного риска и определить по состоянию на 31 марта сумму специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, в части кредитов, выданных юр. лицам в разрезе групп риска.